La liquidità è un indicatore dell'affidabilità di un'impresa, del grado della sua solvibilità. Di conseguenza, maggiore è la liquidità, maggiore è la fiducia dell'azienda.
È necessario
Saldo aziendale
Istruzioni
Passo 1
Per determinare gli indicatori di liquidità dell'impresa, vengono utilizzati i dati del bilancio. La liquidità è la capacità nominale di un'azienda di estinguere il proprio debito corrente solo a spese delle attività correnti. Distinguere tra liquidità attuale, veloce e assoluta.
Passo 2
La liquidità corrente (rapporto di copertura) è il rapporto tra il volume delle attività correnti di OA meno i crediti a lungo termine da DZ e il debito dei fondatori della società per contribuire al capitale autorizzato di ZUK alle passività correnti di TP (passività a breve termine). Per calcolare, utilizzare la seguente formula: K1 = (OA - DZ - Zuk) / TP, dove K1 è l'attuale rapporto di liquidità. Prendi i dati dallo stato patrimoniale, modulo 1: K1 = (righe 290 - 230 - 220) / (righe 690 - 650 - 640)
Passaggio 3
Si ritiene che la liquidità attuale rientri nell'intervallo normale se il valore dell'indicatore oscilla nell'intervallo da 1,5 a 2,5 (a seconda del settore dell'impresa). Se il coefficiente è inferiore a 1, le capacità finanziarie dell'azienda sono instabili, c'è un alto rischio finanziario.
Passaggio 4
Liquidità rapida: possibilità di rimborso urgente del debito in una situazione di emergenza a causa di attività correnti altamente liquide (investimenti finanziari a breve termine, liquidità, ecc.). Matematicamente, questo è il rapporto tra il volume delle attività correnti con elevata liquidità di TA meno le scorte di MPZ e le passività correnti di TP. Usa la formula: K2 = (TA - MPz) / TP.
K2 = (righe 240 + 250 + 260) / (righe 690 - 650 - 640).
Passaggio 5
Liquidità assoluta - rimborso a scapito di soli contanti gratuiti o attività ad essi equivalenti. Il coefficiente è pari al rapporto tra la somma delle disponibilità liquide del DS e degli investimenti a breve termine di KV e le passività correnti del TP. Usa la formula K3 = (DS + KV) / TP. K3 = (righe 260 + 250) / (righe 690 - 650 - 640). Si ritiene che il valore dell'indicatore rientri nell'intervallo normale se è maggiore di 0, 2, ad es. venti%.
