Il bilancio serve, di regola, per la generalizzazione, la verifica competente della correttezza dei valori digitali dei conti contabili, nonché per la creazione di un nuovo bilancio. L'applicazione di questo documento nell'analisi del processo finanziario ed economico è il primo passo verso l'automazione dell'analisi, che si basa sui dati della contabilità gestionale.
Istruzioni
Passo 1
Crea una tabella dei conti e inserisci in essa tutti gli importi delle transazioni eseguite. Per ogni conto, inserire le informazioni sui saldi per i processi di addebito e accredito all'inizio e alla fine del periodo specificato.
Passo 2
Numera la prima colonna verticale della tabella in base ai numeri di conto. Nella seconda colonna annotare il nome di ciascun conto: immobilizzazioni, merci, investimenti effettuati in immobilizzazioni, spese di vendita, conto corrente, cassa, accordi con fornitori, accordi con responsabili e dipendenti su stipendi, vendite e totale.
Passaggio 3
Compila i dati nella terza colonna della tabella per dare e avere per i saldi all'inizio del mese. Cioè, dividi la terza colonna in due. Una parte conterrà informazioni sui conti di credito e l'altra su debito.
Passaggio 4
Compila la quinta e la sesta colonna della tabella. Indicare in essi i dati del fatturato mensile effettuato su addebito e accredito. A loro volta, nelle colonne 7 e 8 della tabella, inserire i dati disponibili sui saldi a fine mese. In questo caso, registrare separatamente anche le informazioni per le operazioni di addebito e di accredito.
Passaggio 5
Calcolare il fatturato e visualizzare il saldo (saldi) alla fine del periodo di rendicontazione. Allo stesso tempo, controlla: nelle colonne "Saldi a inizio mese" e "Saldi a fine mese" su addebito e accredito, dovresti ottenere lo stesso importo.
Passaggio 6
Dopo aver completato il bilancio, calcolare i totali per ogni colonna. Guarda, un bilancio compilato correttamente e correttamente, così come calcolato, dovrebbe avere un'uguaglianza a coppie dei totali delle colonne. Pertanto, i seguenti valori dovrebbero essere uguali: l'importo del prestito nel "Fatturato mensile" per le vendite l'importo del "Saldo a fine mese" per il prestito nella stessa colonna per le vendite. Inoltre, nella colonna "Fatturato mensile" nella colonna "Investimenti in attività non correnti", anche i valori numerici di credito e debito devono essere uguali.
