Un estratto conto è un documento finanziario che riflette il movimento di fondi in un conto corrente o corrente. Si tratta di una copia delle risultanze del conto corrente in banca.
Che cos'è un estratto conto
Il titolo corretto di questo documento è "estratto conto". Contiene tutte le informazioni sulle transazioni monetarie effettuate dal conto corrente di un'impresa o di un singolo imprenditore. L'estratto conto consente al cliente della banca di seguire il movimento dei fondi sul conto corrente bancario: accredito fondi, pagamenti effettuati, commissioni bancarie. Gli estratti conto vengono generati automaticamente dalla banca su base giornaliera, se vi è stato un movimento di fondi sul conto. In ogni caso, il cliente ha il diritto di richiedere l'estratto conto del proprio conto corrente in qualsiasi momento a lui conveniente.
Tutte le imprese sono tenute a rispettare la disciplina di cassa. Ciò significa che l'organizzazione, indipendentemente dal tipo di tassazione, deve compilare accuratamente il libro di cassa, in cui sono registrati i documenti di cassa in entrata e in uscita. Un posto importante in esso è occupato dagli estratti conto bancari: servono come prova dell'importo dei proventi in contanti, delle spese dell'impresa e della base per il calcolo dell'imposta sul reddito o del sistema di tassazione semplificato o per la riduzione dell'importo delle spese. In ogni caso, il bilancio non può essere attendibile se il commercialista non dispone di estratti conto correnti.
Che aspetto ha un estratto conto
Questo documento afferma:
- la data dell'operazione sul conto;
- tipo di operazione finanziaria;
- Numero del documento;
- BIK della banca del beneficiario;
- conto corrente bancario;
- conto corrente del pagatore;
- il conto corrente del beneficiario.
I flussi di cassa sono riportati nelle colonne Dare e Avere. A differenza delle regole contabili, la banca riflette l'addebito di fondi dal conto per l'addebito del conto e la ricevuta per il credito. Il commercialista della società deve controllare attentamente la corrispondenza degli estratti conto con le operazioni di pagamento effettuate. In caso di discrepanze, segnalare immediatamente alla banca. Per l'accuratezza della contabilità, gli estratti conto devono essere conservati insieme ai documenti di spesa (ordini di pagamento), al fine di evitarne la perdita.
Se hai bisogno di ottenere un estratto conto bancario duplicato, devi scrivere una domanda alla banca. Non dovrebbero sorgere problemi con la fornitura di una copia del documento, ma la banca addebita un costo aggiuntivo per questa procedura. Anche le persone che utilizzano attivamente il proprio conto corrente o di corrispondenza hanno diritto a ricevere estratti conto sul proprio conto.
Se è necessario un estratto conto per la presentazione all'autorità di vigilanza, questo deve essere certificato dalla firma dello specialista che lo ha rilasciato e dal sigillo della banca. In tutti gli altri casi, questo non è richiesto.
