Un deposito bancario al 20-22% annuo è molto allettante. La sfumatura è che un tale deposito viene aperto solo attraverso l'IIS. C'è differenza tra il deposito aperto di un individuo in una banca e tramite un conto di investimento individuale? Quanto è redditizia l'offerta? Considera tutti i rischi di un tale investimento e le specificità della tassazione.
Alcune banche russe offrono depositi in rubli al 20-22% annuo. Sembrerebbe che questa sia un'offerta vantaggiosa, perché il tasso medio oscilla solitamente tra il 7-9% annuo. I depositi sono uno dei tipi di investimento più sicuri, in quanto soggetti ad assicurazione. La popolazione comune ne sa molto di più e, di conseguenza, causano più fiducia. Ma per tali depositi c'è una condizione: è necessario aprire un deposito in banca tramite IIS. Ed ecco le sue sottigliezze.
Caratteristiche dell'apertura di un deposito tramite IIS
In primo luogo è importante chiarire che l'aliquota del 20-22% è composta dal 7-9% annuo sull'acconto e dal 13% sotto forma di detrazione fiscale dello Stato in caso di apertura di un IIA di tipo A. Si tratta infatti di un deposito ordinario con aliquota media e la sua elevata redditività è dovuta proprio alla detrazione fiscale.
Da un lato, l'offerta è redditizia. I singoli depositi sono coperti da assicurazione per un importo fino a 1, 4 milioni di rubli. L'imposta sul reddito viene addebitata solo se l'interesse sul deposito supera il tasso chiave + 5%. Poiché gli interessi sui depositi sono stati notevolmente ridotti a causa dell'aumento dei premi assicurativi alla DIA, tale soglia non viene quasi mai superata. Il tasso chiave della Banca centrale della Federazione Russa è in continua evoluzione. In media è del 10%, ma nel 2018 dovrebbe scendere al 7-8%. In ogni caso il 15% (10 + 5) è superiore al 7-9% sulla caparra, e non si paga alcuna imposta. C'è anche una detrazione fiscale per l'avvio. Un solido vantaggio.
Ed è qui che inizia il divertimento. Il contributo fornito attraverso l'IIS rientra più spesso nella gestione fiduciaria. Il MC è una persona giuridica e non rientra più nell'assicurazione sui depositi. Inoltre, il deposito può ricadere nei cosiddetti "taccuini", cioè potrebbe non riflettersi affatto sul bilancio della banca. Di conseguenza, un deposito aperto in una banca tramite IIS non è più un investimento sicuro. Per i suoi servizi, la società di gestione prenderà l'1,5-2% del profitto, il che significa che la redditività diminuirà.
Poiché l'IIS è di tipo A, l'imposta sul reddito delle persone fisiche (13%) verrà calcolata sul reddito. Tale deposito non rientra nella predetta tassazione, in quanto è stato aperto non da persona fisica, ma tramite un conto di investimento.
Alternativa ai depositi
Oltre ai depositi bancari, esistono altri strumenti conservativi con rendimenti più elevati e rischi inferiori. Ad esempio, prestiti obbligazionari federali (OFZ). Si tratta di titoli emessi dal governo per coprire il deficit di bilancio. Possono essere governo federale o locale. La loro redditività non è molto elevata, ma non sono tassati. Un'ottima opzione per IMS di tipo A.
Oppure un'altra opzione sono le cedole di società commerciali affidabili. Questo è un titolo di debito, cioè l'organizzazione prende in prestito denaro, impegnandosi a pagare il suo valore nominale e gli interessi dovuti entro la fine del termine. È improbabile che il rendimento su di essi superi il 9-10%, ma tali titoli sono liquidi. A differenza dei depositi, le obbligazioni possono essere vendute e persino trarre profitto dalla speculazione.
Pertanto, non è redditizio e rischioso aprire un deposito in una banca tramite IIS, perché la banca può fallire. Se è necessario utilizzare strumenti estremamente conservativi, sono preferibili OFZ e obbligazioni di società commerciali affidabili con un rendimento del 9-10% annuo.
