Nel processo dell'attività economica, i capi delle organizzazioni a volte utilizzano un sistema di regolamento in contanti. Di norma, queste transazioni vengono eseguite utilizzando il registratore di cassa. Come con qualsiasi flusso di cassa, devono essere documentati e riflessi nella contabilità. Come prendere in considerazione l'emissione di fondi per il rapporto e come documentarlo?
Istruzioni
Passo 1
Tutti gli incassi ei prelievi di contanti devono essere effettuati tramite la cassa dell'organizzazione. Di norma, queste operazioni vengono eseguite da un cassiere o da un capo contabile. Per registrare i movimenti di cassa, utilizzare documenti quali un ordine di liquidazione contanti, un ordine di cassa in entrata, un libro cassa, un report di cassa e un report di anticipo.
Passo 2
Per emettere fondi a fronte di un rapporto, tu, in qualità di capo dell'organizzazione, devi emettere un ordine. In questo documento amministrativo, indicare quale dipendente deve essere pagato in contanti, per quali scopi e in quale importo.
Passaggio 3
L'ordine viene inoltrato alla cassa. Sulla base di esso, controlla la quantità di denaro nel registratore di cassa e l'importo indicato nell'ordine. Nel caso in cui i fondi siano insufficienti, prelevare contanti dal conto corrente utilizzando un libretto degli assegni. Nella contabilità, rifletti come segue: D50 K51 - i fondi sono stati ricevuti dal conto corrente alla cassa dell'organizzazione. Si prega di notare che l'importo del saldo in contanti alla cassa alla fine della giornata lavorativa non deve superare il limite.
Passaggio 4
Successivamente, dai al dipendente l'importo indicato nell'ordine. Eseguire il problema con un ordine di cassa di regolamento. Assicurati di indicare in esso il nome completo del dipendente, i dati del suo passaporto. In questo documento, deve apporre la sua firma, vale a dire la ricevuta di denaro. Prepara anche un rapporto di cassa e un foglio sciolto del libro di cassa. Nella contabilità, rifletti come segue: D71 K50 - fondi emessi per il rapporto.
Passaggio 5
Nel caso in cui tu sia un dipendente e desideri prendere una certa somma di denaro per soddisfare le esigenze dell'organizzazione, contatta il capo dell'organizzazione. Spiegare lo scopo e lo scopo di tale importo, ad esempio per l'acquisto di forniture per ufficio. Dopo una risposta affermativa, attendi il completamento dell'ordine e recati alla cassa portando con te il passaporto. Ricorda che tutti gli importi prelevati dal sottoconto devono essere segnalati.
