La pianificazione è parte integrante del processo di gestione del flusso di cassa. Ti consente di vedere la reale situazione finanziaria dell'impresa, valutarne la solvibilità e fare le previsioni necessarie. Uno degli strumenti di pianificazione finanziaria è la preparazione di un calendario dei pagamenti.
È necessario
dati su debiti e crediti
Istruzioni
Passo 1
Il calendario dei pagamenti include i dati sugli incassi alla società e sui suoi pagamenti. Solitamente compilato su base trimestrale, suddiviso in mesi o periodi più brevi. Quando lo si utilizza, è necessario tenere traccia dello stato di produzione, inventario, crediti e debiti. Rappresenta un piano per il movimento di denaro a breve termine ed è approvato entro i limiti e le capacità dell'impresa.
Passo 2
La prima sezione del calendario riflette le spese, ad es. tutti i pagamenti imminenti e i trasferimenti di fondi, nel secondo - tutte le entrate previste. È necessario che vi sia uguaglianza tra loro e, nella migliore delle ipotesi, un eccesso di entrate sulle spese. Il suo obiettivo principale è evitare divari tra incassi e pagamenti quando l'azienda non dispone dei fondi necessari.
Passaggio 3
L'utilizzo del calendario dei pagamenti consente di identificare errori finanziari, mancanza di fondi, riserve. Aiuta a comprendere le ragioni delle situazioni negative prevalenti e a determinare le misure per eliminarle. Per redigerlo, sono necessari i seguenti documenti: un piano per la vendita di prodotti, stime dei costi di produzione, contratti, fatture, un piano di investimento di capitale, piani di pagamento degli stipendi, estratti conto dell'organizzazione con i corrispondenti allegati.
Passaggio 4
Il processo di compilazione di un calendario dei pagamenti consiste in diverse fasi. Innanzitutto, è necessario scegliere un periodo di pianificazione. Può essere un quarto, un mese, un decennio o anche una settimana. In secondo luogo, il volume di vendita pianificato viene determinato in base al volume di produzione nel periodo selezionato e alle variazioni dei saldi. Terzo, viene calcolato l'importo dei possibili flussi di cassa. Successivamente, vengono stimati i costi previsti e viene determinato il saldo. Rappresenta la differenza tra gli importi che dovranno essere ricevuti e le spese nel periodo in esame. Come risultato della sintesi, viene rivelata una carenza o un'eccedenza di fondi nell'impresa.
Passaggio 5
Il saldo atteso di entrate e spese viene confrontato con lo stock minimo di sicurezza disponibile dei fondi. Se il valore dei pagamenti pianificati risulta essere superiore alle entrate, tenendo conto dei saldi sui conti, ciò potrebbe indicare un deterioramento delle condizioni finanziarie. L'eccedenza testimonia il funzionamento stabile dell'impresa e la sua solvibilità.
Passaggio 6
Il calendario dei pagamenti consente di gestire i debiti ei crediti, ricevere tempestivamente informazioni sui flussi di cassa, determinare la necessità di un finanziamento a breve termine e consentire di evitare discrepanze nei tempi di pagamento e regolamento.
