La registrazione di eventuali transazioni in contanti viene effettuata secondo documenti primari, che sono approvati dal decreto del Comitato statale di statistica della Federazione Russa n. 88. La cancellazione viene effettuata sulla base di un ordine di cassa di spesa KO-2 e un libro dei record KO-5.
È necessario
- - vaglia spese KO-2;
- - Registro contabilità KO-5 e KO-2;
- - elenco T-53, T-49.
Istruzioni
Passo 1
Puoi emettere denaro dalla cassa per pagare gli stipendi, sotto rendicontazione per i bisogni familiari, o consegnarlo agli esattori della banca che ti serve. Esegui qualsiasi esborso di cassa con un ordine di cassa spese KO-2 e inserisci una voce nel diario KO-3, in cui tieni i registri di tutti gli ordini di cassa in entrata e in uscita, nonché nel diario KO-5, che è una contabilità documento per i fondi ricevuti ed emessi.
Passo 2
Compila il voucher di cassa per qualsiasi forma di elaborazione dati da parte dell'ufficio contabilità, sia tradizionale con l'utilizzo di calcolatrice e documentazione contabile primaria, sia con l'utilizzo di computer ed elaborazioni informatiche.
Passaggio 3
Ogni ordine di uscita di cassa deve avere un numero di serie, la firma del capo dell'impresa e del capo contabile, la firma del cassiere che emette fondi.
Passaggio 4
Quando si addebitano fondi dalla cassa, indicare nella riga "Base" il tipo di operazione per l'emissione di fondi, nella riga "Appendice" elencare tutti i numeri e le date dei documenti primari che sono la base per l'emissione di fondi.
Passaggio 5
Senza la firma di persone autorizzate, il prelievo di fondi dalla cassa e l'ordine di uscita di cassa eseguito non sono validi, quindi assicurati di tenere conto di questa circostanza e di ottenere le firme delle persone autorizzate del personale amministrativo in tempo.
Passaggio 6
Se la cancellazione avviene sulla base di una procura, indicare il numero e la data della procura rilasciata nei link "Appendice".
Passaggio 7
Quando si compilano i documenti in caso di cancellazione dalla cassa, le correzioni non sono consentite, è necessario emettere tutti i fondi il giorno della redazione della documentazione di spesa (articolo 7, 9 della legge federale 129 F-3).
Passaggio 8
Se la spesa dalla cassa viene effettuata per il pagamento di stipendi, benefici o borse di studio, allora sei obbligato a emetterli sulla base del libro paga approvato dal Goskomstat n. 1. I fogli hanno un modulo unificato T-53, T-49. Per questi importi non è necessario redigere una cassa di spesa, ma limitarsi alle buste paga. Tutta la registrazione della spesa sarà effettuata dal reparto contabilità.
Passaggio 9
Se qualcuno tra quelli indicati nell'estratto conto non è riuscito a ricevere l'importo dovuto entro tre giorni, effettuare un deposito, scrivere una nota spese e consegnare i soldi agli esattori.
Passaggio 10
Il contabile dell'impresa è obbligato a trattenere tutti i fondi cancellati quando emette stipendi, benefici e borse di studio su debito 70, credito 50; stipendio depositato a debito 70, credito 76; somme incassate a debito 51, credito 50.
