Secondo la legge russa, tutte le campagne devono versare denaro gratuito in banca sul proprio conto corrente. Inoltre, possono avere somme di denaro nella cassa dell'organizzazione. Ma c'è un cosiddetto limite di contanti, che limita la quantità di contanti a disposizione alla fine della giornata. Questo documento è firmato dal capo e approvato dalla banca. Quando si emette denaro tramite la cassa dell'organizzazione, è necessario emettere correttamente il denaro, altrimenti si potrebbe essere attratti da sanzioni.
Istruzioni
Passo 1
Per effettuare l'emissione di somme di denaro tramite la cassa dell'organizzazione è necessario essere muniti di libretto di cassa. Tiene le registrazioni di tutte le transazioni in contanti. I dati possono essere inseriti sia tramite computer che manualmente utilizzando il registro dei documenti di cassa in entrata e in uscita (modulo n. KO-3).
Passo 2
Non è necessario compilare o stampare il libro cassa tutti i giorni, servono solo i giorni in cui sono state effettuate le operazioni di cassa. Il libro cassa viene conservato manualmente, alla fine del periodo, il libro viene cucito, numerato, sigillato e firmato dal gestore.
Passaggio 3
L'eventuale emissione di somme di denaro è accompagnata da una nota spese di cassa (modulo n° KO-2). Viene compilato per un'operazione o per più operazioni dello stesso tipo, ad esempio per il pagamento degli stipendi. In caso di più operazioni dello stesso tipo, all'ordine sono allegati documenti giustificativi, ad esempio una busta paga.
Passaggio 4
Nell'ordine di uscita di cassa, è necessario indicare la base per l'emissione della somma di denaro, la persona a cui sono emessi e la domanda. La base può essere le seguenti formulazioni: "è stata emessa una relazione", "è stato pagato uno stipendio" e altre. Gli allegati sono dichiarazioni, dichiarazioni dei dipendenti e altro.
Passaggio 5
Dopo aver ricevuto l'importo monetario della presentazione, il dipendente deve firmare l'ordine di uscita di cassa. Quindi, dopo la scadenza del tempo, deve riferire all'ufficio contabilità. I documenti giustificativi sono assegni, ricevute, fatture, in cui questo dipendente deve essere registrato.
Passaggio 6
Per dimostrare i costi, devono essere giustificati economicamente. Se tutto è normale, viene redatto un rapporto anticipato per l'importo del documento.
Passaggio 7
Se le somme di denaro dalla cassa vengono emesse per gli stipendi, i dipendenti devono solo firmare sul libro paga e colui che emette lo stipendio, ad esempio il cassiere, deve firmare sulla distinta di addebito in contanti.
Passaggio 8
Gli importi emessi devono essere restituiti o confermati entro il termine specificato nell'ordine del capo sull'ordine per l'emissione di importi monetari dalla cassa. Ma non fissare un termine troppo lungo, per non incorrere nei sospetti degli ispettori. Per le spese di viaggio il lavoratore deve presentarsi entro tre giorni dal rientro sul posto di lavoro.
Passaggio 9
Le somme di denaro emesse tramite la cassa dell'organizzazione, il contabile deve registrare sul conto 50 "Cassa", a cui possono essere addebitati i conti: 70 "Pagamenti con il personale per i salari" (quando si pagano i salari), 71 "Pagamenti a persone responsabili" (quando si rende conto delle esigenze dell'organizzazione), 60 "Accordi con fornitori e appaltatori" (quando si paga al fornitore).
