Secondo la procedura per lo svolgimento delle transazioni in contanti n. 40, approvata dalla decisione del Consiglio di amministrazione della Banca centrale della Russia, i fondi stanziati possono essere emessi solo a dipendenti responsabili dell'impresa e con la condizione obbligatoria di un successivo anticipo in contanti rapporto. Questo rapporto viene compilato sia dal contabile che dalla persona responsabile, entro e non oltre tre giorni dall'ora dell'ultimo giorno in cui sono stati emessi i fondi mirati.
Istruzioni
Passo 1
Prendi il modulo standard del rendiconto di cassa, redatto nella forma approvata dall'Ordine del Ministero delle finanze della Federazione Russa del 13 dicembre 1993. Un campione di questo documento può essere trovato su siti di contabilità specializzati su Internet e scaricato gratuitamente.
Passo 2
Completa il corpo principale del rendiconto di cassa. Questo dovrebbe essere fatto da un contabile, non da una persona responsabile. Immettere nel modulo il numero del rapporto e la data di emissione. Quindi indicare i dettagli del passaporto della persona segnalante, la sua posizione e il nome del dipartimento nell'impresa, nonché il suo numero di personale, se presente.
Passaggio 3
Nella tabella sulla prima pagina del modulo, compilare le colonne relative all'importo dell'anticipo che è stato emesso alla persona responsabile, l'importo del saldo o l'eventuale superamento dei costi. Se l'anticipo è stato emesso in valuta estera, è necessario indicarlo su una riga separata.
Passaggio 4
Compilare le caselle della tabella a destra con tutte le informazioni sulle spese che fornirà il segnalante. Ogni colonna di spesa degli acconti deve essere confermata da apposita documentazione (assegni, titoli di viaggio, fatture di merce, ecc.). In caso di ricalcolo giustificato documentalmente, annotarlo sul lato anteriore del modulo al fine di restituire successivamente i soldi spesi alla persona responsabile.
Passaggio 5
Sul retro del documento compilare le colonne con i dettagli dei documenti di spesa. Questo dovrebbe essere fatto da una persona responsabile. Compito del commercialista è quello di verificare la correttezza di tutti i dati forniti. Le colonne 2, 3, 4 compilano il formato "nome documento - numero - data". Nella colonna 5, digitare gli importi per i documenti contabili presentati. Completare la compilazione delle colonne con le informazioni sull'importo delle spese accettate per la contabilità (colonna 7).
Passaggio 6
Indicare nella ricevuta di strappo sul retro del modulo le informazioni sulla persona responsabile, i documenti consegnati a lui e il saldo dei fondi responsabili (o spese eccessive). Scrivere che tutte le informazioni fornite sull'estratto conto dell'anticipo di cassa sono state verificate dal contabile della società. Firma, strappa la ricevuta e consegnala alla persona responsabile.
