Nel processo di analisi delle attività finanziarie ed economiche delle imprese, a volte è necessario determinare il costo del capitale preso in prestito, il livello di rendimento dei depositi o dei titoli. Per questo vengono applicati tassi di interesse medi.
Istruzioni
Passo 1
Per conoscere il costo del servizio di un portafoglio prestiti, calcolare il tasso di interesse medio ponderato per tutti i prestiti attratti. Calcolare l'importo totale degli interessi passivi per l'anno moltiplicando l'importo del prestito per il tasso di interesse per ciascun contratto separatamente e sommando i valori risultanti. Dividi il totale per l'offerta di credito dell'azienda e moltiplica il quoziente per 100.
Passo 2
Per calcolare i tassi medi ponderati su prestiti e depositi, utilizzare la formula proposta dalla Banca Centrale della Federazione Russa:
Pav = (V1 x P1 + V2 x P2 +… + Vn x Pn):(V1 + V2 +… + Vn), dove
V1, V2, …, Vn - il volume di prestiti o depositi,
Р1, Р2,…, Рn - il tasso di interesse nominale ai sensi dell'accordo.
Passaggio 3
Quando si prestano prestiti da diverse banche e si dispone di un numero elevato di accordi, per comodità, eseguire calcoli utilizzando un foglio di calcolo: nella colonna A, indicare l'importo del prestito, nella colonna B - il tasso di interesse, nella colonna C, specificare la formula per calcolare l'importo di interesse annuale (A x B), e in fondo alla tabella - la formula per calcolare i totali delle colonne. In una cella separata, imposta l'algoritmo per il calcolo del tasso medio ponderato:
(Colonna C Totale / Colonna A Totale) x 100.
Passaggio 4
Se non conosci i tassi di interesse nel contesto dei contratti, ma c'è un costo totale per pagare gli interessi sui prestiti, dividilo per l'importo totale del credito e moltiplicalo per 100: otterrai il tasso medio ponderato.
Passaggio 5
Inoltre, le operazioni di credito e di deposito possono essere eseguite a condizioni di tasso di interesse variabile. In questo caso, il suo valore medio deve essere calcolato tenendo conto della variazione del suo valore durante l'intero periodo del contratto. Per fare ciò, moltiplicare l'importo del prestito per il tasso di interesse, dividere per il numero di giorni in un anno (365 o 366) e moltiplicare per il numero di giorni in cui è stato applicato. Calcola e somma gli interessi passivi per ogni tasso, quindi dividi il totale per l'importo del prestito e moltiplica il risultato per 100.
