Il contabile di qualsiasi organizzazione si trova spesso di fronte alla necessità di redigere un'analisi finanziaria, sebbene ciò possa essere fatto anche da un normale specialista nel dipartimento finanziario o economico. L'elaborazione di un'analisi finanziaria consente alla direzione dell'azienda di valutare l'efficacia della gestione. Un'analisi finanziaria dettagliata viene eseguita quando si cambia un direttore finanziario o generale o si acquista e si vende un'organizzazione.
È necessario
Performance finanziaria dell'organizzazione
Istruzioni
Passo 1
Le grandi imprese hanno interi dipartimenti che si occupano di analisi finanziaria. Le piccole imprese invitano un economista di una società di revisione a compilare un'analisi. Questa procedura di solito non richiede più di 2-3 giorni.
Passo 2
L'analisi finanziaria richiede la segnalazione di varie forme, ma la base, ovviamente, sono i dati contabili. Il bilancio dell'impresa consente di valutare la sufficienza dell'attività economica, l'efficienza del collocamento del capitale e la struttura delle fonti di prestito.
Passaggio 3
Per prima cosa è necessario analizzare la struttura delle attività e delle passività del bilancio. Per questo le voci dell'attivo sono raggruppate secondo il livello di liquidità, attività correnti e non correnti. La passività è raggruppata in base al grado di urgenza e alle fonti di accadimento. Le attività correnti e non correnti sono nelle sezioni 1 e 2 dello stato patrimoniale, le fonti proprie nella sezione 4, 5 e 6 mostrano il capitale raccolto.
Passaggio 4
Il debito di bilancio dell'impresa si riflette nelle righe 625 e 626 del bilancio. Nella riga 610, puoi vedere i prestiti a breve termine. I righi 621, 622 e 628 indicano i debiti verso i creditori. Le righe 623 e 624 contengono debiti a breve termine e 510 debiti a lungo termine.
Passaggio 5
Ora vale la pena guardare i saldi delle attività altamente liquide - rigo 260, attività mediamente liquide - rigo 240, attività poco liquide - rigo 210.
Diversi gruppi di attività vengono convertiti in forma monetaria e possono essere utilizzati per estinguere i debiti.
Passaggio 6
Dopo che tutti gli elementi sono stati raggruppati, è necessario trovare la dinamica dei cambiamenti nelle attività correnti di attività e passività. Verificare poi se ci sono state variazioni nelle sezioni dello stato patrimoniale, e individuarne le ragioni. Particolare attenzione dovrebbe essere prestata al capitale circolante: la crescita dei crediti, il livello delle scorte, le vendite dei prodotti finiti.
Passaggio 7
Nel modulo 2 e 3 dello stato patrimoniale vengono visualizzati i flussi di cassa dell'impresa. Per determinare l'ammontare delle entrate è necessario sottrarre i dati della stessa riga, ma all'inizio del periodo, dai dati di fine periodo che si trovano nella riga 10 del modulo 2.
Passaggio 8
Poiché le entrate sono formate dalla compensazione degli incassi, è necessario calcolare l'importo effettivo sui conti. Questi dati sono presi dal bilancio del modulo 4. Per vedere i fatturati finanziari completi, è necessario riepilogare la riga 30 con 50 e 90. Questi dati saranno ricevute regolari.
Passaggio 9
La stagionalità dei flussi di cassa può essere vista confrontando i dati di più trimestri. Per vedere le capacità di un'impresa, è necessario confrontare i dati su gruppi di attività, combinati per il grado di liquidità.
