Tutte le transazioni in contanti sugli ordini di credito e di debito devono essere inserite dal cassiere nel libro cassa, sulla base del quale viene generato quotidianamente il report del cassiere. Questo documento consente di tracciare e verificare la correttezza della documentazione e l'importo del contante in cassa all'inizio e alla fine della giornata lavorativa. Come ogni documento contabile, il verbale di cassa deve essere numerato e cucito secondo le regole stabilite.
Istruzioni
Passo 1
Forma un libro di cassa, che viene compilato secondo il modulo KO-4. Un'impresa è obbligata a tenere un solo libro, quindi deve essere numerato, allacciato e certificato con la firma del capo e il sigillo dell'impresa. Successivamente, viene sigillato e registrato nella dichiarazione dei redditi. Ciascun foglio del libretto di cassa è rappresentato da due fogli identici, mentre i dati sul movimento del contante vengono inseriti dal cassiere sulla prima copia, che vengono trasferiti alla seconda mediante carta carbone.
Passo 2
Alla fine della giornata lavorativa, ritaglia la seconda copia del foglio del libro cassa, da cui verrà formato il rapporto di cassa. Raccogli tutte le entrate e le spese, nonché i documenti giustificativi che corrispondono alle transazioni in contanti indicate durante il giorno. Piegare i fogli strappati del libro cassa e i documenti per formare il rapporto di cassa.
Passaggio 3
Invia il rapporto del cassiere al capo contabile per la verifica. Se sono stati commessi errori, vengono apportate correzioni a questo documento e al libro di cassa. Allo stesso tempo, l'errore viene accuratamente cancellato, vengono registrate le informazioni corrette, dopodiché viene scritto "Credi corretto", la data corrente viene impostata e certificata dalla firma del cassiere e del capo contabile. Durante il controllo, il contabile conta il numero di fogli e documenti ricevuti, dopo di che effettua un'apposita registrazione sul frontespizio.
Passaggio 4
Cucire il rapporto del cassiere per il periodo di riferimento. Per fare questo, usa un filo normale e un ago. Cuci insieme i fogli e i documenti in modo ordinato. Lasciare circa 10 cm di filo e tagliare. Sopra di esso, attacca un piccolo foglio di carta, che indica la data corrente, il numero di fogli e la firma del cassiere, del capo contabile e del capo dell'azienda. Successivamente, certifica il documento con il sigillo dell'azienda in modo che parte di esso sia sul foglio incollato e parte di esso sia sul rapporto di cassa.
