Secondo il Codice del lavoro, vale a dire gli articoli 167 e 168, quando invia un dipendente in viaggio d'affari, conserva il suo stipendio, luogo di lavoro e posizione. Inoltre, il capo della società deve rimborsare tutte le spese relative al viaggio di lavoro. Questi costi includono: viaggio, affitto di alloggi, servizi di comunicazione, ecc.
Istruzioni
Passo 1
Prima di tutto, devi organizzare correttamente un viaggio di lavoro. Redigere un incarico di servizio (modulo numero 10-a), emettere un ordine e rilasciare un certificato di viaggio. Per emettere contanti sul conto, è necessario disporre di un ordine dal gestore sull'assegnazione del denaro. Nella contabilità, riflettere l'emissione di denaro come segue: D71 "Accordi con persone responsabili" K50 "Cassa" - i fondi ricevono un rapporto.
Passo 2
Il dipendente deve denunciare il denaro ricevuto entro tre giorni dall'arrivo. Di norma, i documenti giustificativi sono assegni, fatture, fatture, atti e altri documenti. Controlla se sono compilati correttamente. In primo luogo, deve esserci una data dell'operazione, in secondo luogo, il sigillo dell'organizzazione che fornisce i servizi e, in terzo luogo, i costi devono essere giustificati economicamente.
Passaggio 3
Dopo aver accettato e verificato i documenti, redigere un verbale preventivo (modulo AO-1). Nella contabilità del conto 71 in addebito, aprire quello a cui sono associate le spese. Ad esempio, il viaggio può essere attribuito ad altre spese - conto 91. Nel contesto del conto 71, aprire il dipendente a cui sono stati emessi i fondi.
Passaggio 4
Nel caso in cui il dipendente abbia speso denaro di tasca sua, ma abbia fornito documenti giustificativi in tempo, il manager deve calcolare l'importo totale di tutti i costi ed emettere un ordine per rimborsare l'importo speso. Nell'ordine, annotare lo scopo delle spese, i motivi. Ad esempio, se un dipendente ha speso un determinato importo in servizi di comunicazione, allora, oltre agli assegni e alle ricevute di pagamento, deve fornire un dettaglio della fattura, una fattura e un atto di servizi prestati. Elencare tutti i documenti nell'ordine, indicarne il numero, la data e tutti i dettagli dell'assegno (numero, conto, ecc.).
Passaggio 5
Successivamente, i fondi possono essere emessi il giorno del salario o immediatamente. Il commercialista deve, oltre alla relazione anticipata, redigere un documento di liquidazione in contanti.
