Il factoring è un complesso di servizi associati alla fornitura di pagamenti differiti per gli acquirenti di beni e servizi. Le operazioni di factoring stanno guadagnando popolarità tra gli imprenditori di oggi.
Il concetto di operazioni di factoring e i loro vantaggi
Le operazioni di factoring sono rappresentate da una serie di servizi che sono associati alla fornitura di pagamenti dilazionati. Si tratta di un tipo di attività di intermediario in cui il ruolo di intermediario spetta ad una società di factoring o ad una banca. Tale società, dietro compenso prestabilito, riceve il diritto di pretendere e accreditare sul conto del venditore le somme di denaro che gli sono dovute dai compratori.
Lo schema di lavoro nell'ambito delle operazioni di factoring è il seguente. Il venditore spedisce la merce all'acquirente e trasferisce i documenti che accompagnano la consegna alla società di factoring (fattura, fattura). Paga il 90% del valore della merce fornita. E dopo aver ricevuto il debito dall'acquirente, trasferisce il saldo dei fondi meno la propria commissione.
La popolarità dei servizi di factoring è dovuta al fatto che il fornitore riceve prontamente denaro per la merce spedita e non ha carenza di capitale circolante. Inoltre, il venditore ha l'opportunità di ridurre i rischi associati al rinvio. In particolare, come le fluttuazioni valutarie, le frodi, il mancato pagamento delle merci, l'inflazione, ecc. Anche le società di factoring svolgono attività professionale con debito e possono anche adottare misure appropriate per restituire il debito. Controllano la reputazione commerciale degli acquirenti e monitorano lo stato del debito.
Classificazione delle operazioni di factoring
Le operazioni di factoring possono essere classificate per vari motivi. Dal punto di vista della regione della transazione, sono divisi in domestici, quando tutti i partecipanti alla transazione si trovano in un paese e internazionali, quando uno dei partecipanti è residente in un altro paese.
Sono inoltre presenti operazioni di factoring aperte e chiuse. In quest'ultimo caso, l'acquirente non è a conoscenza della partecipazione della società di factoring all'operazione. Le operazioni di factoring aperte non sono riservate.
Si possono distinguere le operazioni pro-soluto o pro-soluto. Nel primo caso, la società di factoring ha il diritto di chiedere un risarcimento al creditore se l'acquirente rifiuta di pagare. Praticamente non esistono accordi di pro-soluto.
Tipologie di operazioni di factoring
Sulla base dello schema del factoring, è possibile distinguere tipologie di operazioni come il controllo dei fornitori, il finanziamento di un affare, la gestione del debito e la copertura del rischio di mancato pagamento.
Prima di qualsiasi operazione di factoring viene effettuata una verifica preliminare del fornitore e degli acquirenti. Pertanto, la società di factoring si assicura contro eventuali rischi di frode. Sulla base dell'analisi dei potenziali debitori, viene determinato il limite di finanziamento futuro, anche per individuare acquirenti senza scrupoli.
L'operazione di factoring chiave è il finanziamento dell'operazione, grazie al quale il fornitore ha l'opportunità di ricostituire il capitale circolante e l'acquirente ha una dilazione di pagamento. È per questo che si rivolgono a una società di factoring.
La società di factoring gestisce i crediti, aiuta a migliorare la disciplina di pagamento dei clienti ea prevenire le insolvenze. Esternalizzare questa operazione presenta vantaggi economici per il fornitore, rispetto all'organizzazione di un'unità separata.
Il servizio a copertura del rischio di mancato pagamento implica che il fornitore riceva denaro indipendentemente dagli incassi del debitore, e la società di factoring si assume i rischi del mancato pagamento. Questa operazione è facoltativa.
