Il factoring è un insieme di servizi forniti dalla banca alle società che operano con modalità di pagamento differito. Dal punto di vista della società, il factoring è la cessione di crediti.
Tipi di factoring
Il factoring sta diventando sempre più popolare tra gli imprenditori. I vantaggi sono evidenti per tutti i partecipanti al mercato del factoring: il venditore riceve capitale circolante aggiuntivo, l'acquirente riceve un pagamento differito, la banca riceve una commissione e fornisce fondi. Il factoring è disciplinato dall'art. 43. Codice Civile della Federazione Russa "finanziamento contro la cessione di un credito monetario".
Il costo dei servizi di factoring confidenziale è superiore al costo dei servizi di factoring aperto, perché i rischi della società di factoring in questo caso sono maggiori.
Il factoring è molto richiesto tra le giovani aziende dinamiche che stanno vivendo una carenza di capitale circolante.
La società di factoring accredita il capitale circolante del cliente e gestisce i crediti in cambio di una commissione. Molto spesso, sono le banche che agiscono come agenti, ma secondo la legge, queste possono essere altre organizzazioni creditizie e commerciali che hanno la licenza necessaria. Il flusso di documenti nel factoring è piuttosto semplificato: ogni importo successivo di finanziamento viene pagato al momento della presentazione dei documenti di spedizione alla banca. A volte le società di factoring possono assumere non solo funzioni creditizie, ma commerciali, pubblicitarie, contabili, in modo che il cliente possa concentrarsi esclusivamente sulla produzione.
Esistono diversi tipi di factoring:
- factoring aperto (convenzionale): in questo caso, il venditore notifica all'acquirente l'assegnazione di documenti a una società di factoring (fatture, fatture, ecc.), L'acquirente trasferisce il denaro in base al contratto direttamente alla società di factoring;
- il factoring chiuso (confidenziale) differisce in quanto l'acquirente non è a conoscenza della cessione dei diritti a far valere il proprio debito alla società di factoring;
- il factoring con diritto di regresso presuppone che la società di factoring possa pretendere dal creditore il rimborso del debito qualora il debitore si rifiuti di pagare. In pratica, gli accordi pro-soluto sono estremamente rari.
Schema di implementazione del factoring chiuso
Il Closed Factoring è implementato secondo il seguente algoritmo:
- il fornitore spedisce la merce con pagamento dilazionato;
- la società di factoring riceve dal fornitore i documenti attestanti la spedizione della merce (fatture, fatture, atti, ecc.);
- la società di factoring estingue il debito dell'acquirente fino al 90% e ha diritto di esigere il rimborso del debito dell'acquirente a suo favore;
- al termine del contratto, l'acquirente salda il debito al venditore e lo trasferisce alla banca;
- la società di factoring restituisce il restante 10% dell'operazione meno il costo del servizio di factoring chiuso;
Se il fornitore si trova di fronte ad un acquirente senza scrupoli che non adempie ai suoi obblighi, è comunque tenuto a versare l'intero importo alla società di factoring.
Vantaggi del factoring chiuso
Perché gli imprenditori utilizzano i servizi di closed factoring. Il motivo principale è che l'azienda può ampliare in modo significativo la propria base di clienti grazie a condizioni di spedizione interessanti. Le perdite derivanti da tale schema sono pari solo all'importo degli interessi che paga alla banca per i servizi di factoring.
Il factoring chiuso non è in contrasto con la legge - art. 382 del codice civile della Federazione Russa afferma che "per il trasferimento dei diritti del creditore ad un'altra persona, non è richiesto il consenso del debitore, salvo diversa disposizione di legge o accordo".
Il factoring chiuso offre l'opportunità di accreditare il debito e fornire un pagamento differito. Allo stesso tempo, consente di ignorare il divieto dell'acquirente di lavorare con una società di factoring.
Questo tipo di prestito consente di ricostituire il capitale circolante senza garanzie, il debito è la copertura delle obbligazioni.
