Fattura per pagamento anticipato - un documento in base al quale l'acquirente accetta dal venditore l'importo dell'IVA detratta secondo le modalità prescritte dal capitolo 21 del codice fiscale della Federazione Russa. Quanto tempo ci vuole per emettere una fattura? Come riflettere la creazione di una fattura per un anticipo con il programma Contabilità 1C 8.3?
Secondo la normativa fiscale, la fattura per il pagamento anticipato deve essere emessa entro 5 giorni dalla ricezione del pagamento anticipato da parte dell'acquirente. Se la fattura viene emessa alla fine del periodo di rendicontazione o se il documento viene emesso dall'autorità fiscale al momento della spedizione della merce, la società è in difficoltà.
Inoltre, in caso di più acconti, divisi in tranche, il commercialista dovrà preventivamente elencarli tutti in fattura.
Registrazione di una fattura nella contabilità 1C 8.3
Dopo il trasferimento dall'acquirente al conto dell'organizzazione dell'importo per la consegna futura, è necessario riportare la ricevuta di denaro utilizzando il documento "Ricevuta sul conto corrente".
- Aprire la rivista "Estratti conto" (sezione "Banca e Cassa") e compilare i campi:
- Tipo di operazione (pagamento da parte dell'acquirente),
- Salviamo il numero di registrazione e la data (vengono creati automaticamente),
- Pagatore (organizzazione da cui è stato ricevuto l'anticipo),
- Importo - "Posta".
- Se tutto è fatto correttamente, dovrebbe essere formata la registrazione Дт51 - Кт62.02 "Calcoli su anticipi ricevuti".
Come emettere una fattura per pagamento anticipato in 1C 8.3
1 via - Manuale
- Il documento "Fatture per pagamento anticipato" viene creato direttamente da "Ricevute su conto corrente";
- Per fare ciò, seleziona “Fattura emessa” tramite il pulsante “Crea sulla base”.
Metodo 2 - Automatico
- Nel menu, apri la scheda "Banca e Cassa", sezione "Registrazione fatture";
- Nel giornale "Fatture per anticipo", si apre un modulo di elaborazione, in cui è possibile registrare questa fattura;
- Viene apposto il periodo di registrazione della fattura e viene premuto il pulsante "Riempi";
- Nella parte inferiore dello schermo, puoi vedere le impostazioni per questa elaborazione, che viene eseguita dal programma stesso.
L'impostazione "Numero fattura" include:
- Numerazione uniforme delle fatture emesse;
- numerazione separata;
- Conti: Dt62.01 - Kt90.01.1 - riflesso del debito
- Dt90.03 - Kt68.02 - IVA addebitata.
Dopo tutte le impostazioni, premiamo il pulsante "Esegui", quindi vengono generate le fatture per l'anticipo. È meglio verificare la correttezza del riempimento, non rimpiangere questa volta. La fattura creata verrà visualizzata con il prefisso “A”, numero “A1”. Per fare ciò, fai clic sul collegamento nella parte inferiore dello schermo "Apri l'elenco delle fatture per l'anticipo".
Quando non emettere fattura in anticipo
- Se viene ricevuto un anticipo a causa di consegne imminenti, che, secondo il paragrafo 3 dell'articolo 17 del Regolamento, sono approvate. Decreto del governo della Federazione Russa del 26 dicembre 2011 n. 1137:
- hanno un ciclo produttivo superiore a 6 mesi, o sono tassati con un'aliquota dello 0%, o non sono soggetti a tassazione, ovvero ne sono liberati.
- Il Ministero delle Finanze spiega che non è necessario emettere un pagamento anticipato di una fattura se la spedizione è avvenuta entro 5 giorni di calendario dalla data di ricezione del pagamento anticipato a causa di tale spedizione. Le regole sono valide per il 2019.
