Le fatture anticipate vengono compilate al ricevimento del pagamento anticipato per servizi, lavori o merci. Le regole per la compilazione sono specificate nel Codice Fiscale della Federazione Russa, articolo n. 169. Il documento deve essere compilato accuratamente con inchiostro blu o nero, senza correzioni e barrature.
È necessario
- -fattura unificata, approvata dal Governo della Federazione Russa n. 914 del 2.12.2000.
- - libro contabile delle fatture anticipate
Istruzioni
Passo 1
Se, al controllo delle autorità fiscali, risulta che le fatture non vengono emesse o vengono eseguite secondo i numeri di serie con fatture regolari o merci, l'azienda dovrà affrontare una pesante sanzione amministrativa, fino all'azione penale del responsabile e alla sospensione lavorare fino a 90 giorni.
Passo 2
Per ogni prodotto o servizio viene compilata una fattura individuale. Tutte le fatture anticipate devono essere numerate e registrate nel libro mastro.
Passaggio 3
Ogni fattura deve indicare il nome completo dell'organizzazione che fornisce servizi o distribuisce merci, TIN. Le stesse informazioni sono indicate sull'organizzazione che effettua un pagamento anticipato per determinati servizi, beni o lavori. Se il servizio è fornito a un privato, vengono indicati il suo nome completo, TIN e altri dettagli necessari per la comunicazione. In caso di invio per posta, sul documento devono essere indicati i dettagli esatti del destinatario.
Passaggio 4
La riga corrispondente contiene il nome completo del prodotto, servizio o lavoro, nonché il costo totale del lavoro svolto e l'importo del pagamento anticipato che è stato pagato. Inoltre, l'aliquota fiscale è indicata in percentuale, il suo importo in rubli e copechi interi.
Passaggio 5
La fattura deve essere compilata entro e non oltre 5 giorni lavorativi dalla ricezione dell'ordine. Ogni fattura deve essere emessa su un ordine di pagamento e inserita nel libro mastro. Inoltre, tutte le informazioni vengono inserite nel programma 1C per ogni periodo di fatturazione.
Passaggio 6
Ogni trimestre dovrebbe essere prodotto un report fiscale e tutte le fatture dovrebbero essere inserite nel programma 1C senza fallo. In modalità automatica vengono inseriti il tasso di interesse, l'importo dell'IVA e il calcolo per il periodo d'imposta.
Passaggio 7
In conformità con le nuove modifiche entrate in vigore il 01.01.10., Se gli ispettori fiscali trovano errori, correzioni o compilazioni errate, ma ciò non interferisce con il controllo principale, non hanno il diritto di rifiutare la detrazione dell'IVA. Qualora vengano apportate correzioni, ciascuna di esse dovrà essere firmata dal responsabile e timbrata dal fornitore sia sulla fattura del fornitore che sul documento del cliente. Questo diritto è presente solo se è possibile smontare l'importo dei pagamenti anticipati, il nome dell'organizzazione, l'importo dell'imposta e la sua percentuale in base alle aliquote fiscali per un particolare servizio.
