Gli istituti finanziari utilizzano un elenco sistematico di conti per registrare varie transazioni, sviluppato in conformità con la prassi internazionale generalmente accettata. Un piano dei conti è richiesto per tutte le istituzioni finanziarie. I conti riflettono le operazioni determinate dai regolamenti della Banca nazionale e da questa legislazione.
È necessario
software che consente di conservare record analitici
Istruzioni
Passo 1
I conti forniscono la contabilità multivaluta delle transazioni, i conti analitici forniscono la contabilità analitica e sono conti contabili dettagliati che sono accurati per una specifica unità di valore o per un dipendente specifico dell'organizzazione. I conti analitici sono solo parzialmente contabili. I conti per i quali non è richiesta l'apertura di conti analitici sono conti semplici. I conti complessi richiedono l'apertura obbligatoria di conti analitici.
Passo 2
I conti analitici forniscono un'abbondanza di informazioni, che è difficile da analizzare, quindi è necessario generare più rapporti con totali contabili in diverse sezioni, che aiutano a ordinare le informazioni in modi diversi e in sequenze diverse e ottenere totali parziali. Per ottenere un riepilogo dei beni materiali nella contabilità analitica, è necessario redigere un rapporto sulla disponibilità dei beni nell'ambito delle tipologie e dei luoghi di stoccaggio. Un report nel contesto delle tipologie mostrerà un elenco di valori esistenti, nonché la loro quantità e costo, un report in una suddivisione dei luoghi mostrerà un elenco dei luoghi del loro deposito e il costo per ciascun luogo. Entrambi i rapporti dovrebbero alla fine produrre lo stesso risultato finale.
Passaggio 3
Gli oggetti della contabilità analitica, di regola, si riflettono in diversi conti e vengono aperti nel software fornito dall'organizzazione. Ad esempio, le immobilizzazioni si riflettono su 2 conti: "Immobilizzazioni" n. 01 e "Ammortamento delle immobilizzazioni" n. 02. Le persone materiali responsabili delle immobilizzazioni sono tenute a mantenere la contabilità analitica utilizzando le schede di contabilità delle immobilizzazioni. Dovrebbero registrare il valore iniziale delle immobilizzazioni e rifletterlo sul conto 01, nonché inserire l'ammortamento accumulato, che si riflette nel conto 02, e il valore residuo come differenza tra il prezzo iniziale e l'ammortamento accumulato.
Passaggio 4
Una delle più grandi categorie di contabilità analitica è la contabilità per i dipendenti di un'organizzazione. Il rapporto con i dipendenti nella contabilità si riflette su diversi conti: "Pagamenti con il personale sui salari" n. 70, "Pagamenti per tasse" n. 68 e "Calcoli per assicurazioni e sicurezza" n. 69. Nella contabilità analitica, è necessario per riflettere il rapporto con ciascun dipendente su un conto - il conto personale di ciascun dipendente. Pertanto, la contabilità analitica dovrebbe essere eseguita utilizzando un programma separato.
