È necessario un piano finanziario per valutare le prestazioni dell'impresa in ogni fase. Identifica i punti deboli, consente di fare una previsione e ottimizzare i flussi finanziari. Redatto per un periodo da 1 a 5 anni.
Il compito principale di qualsiasi pianificazione è trovare e selezionare l'opzione più redditizia e sostenibile per lo sviluppo dell'azienda. Un piano finanziario è un documento complesso che prescrive la procedura per lo sviluppo e il funzionamento di un'azienda in termini di valore. Particolare attenzione è rivolta alla previsione dell'efficacia e dei risultati di tutte le aree dell'impresa. Grazie al modulo, è assicurata l'interconnessione degli indicatori finanziari e la loro applicazione per la crescita del capitale circolante, la creazione di fondi di cassa e gli investimenti.
Piano finanziario e business plan dell'impresa
Il documento è la parte principale del business plan dell'azienda. Quando lo si sviluppa, vengono presi in considerazione i flussi di cassa necessari per il lavoro a tutti gli effetti dell'azienda. È importante non solo per i potenziali investitori, ma può anche essere utilizzato per uso interno. Pertanto, la massima attenzione dovrebbe essere prestata alla sua compilazione.
Le aziende estere utilizzano requisiti formalizzati che includono un determinato insieme di documenti di pianificazione e rendicontazione. Il sistema russo è diverso da quelli utilizzati nella maggior parte dei paesi. Ma grazie all'opportunità di utilizzare l'esperienza di paesi stranieri, la comprensione reciproca nel campo dell'imprenditorialità è semplificata. Pertanto, nel moderno piano finanziario dell'impresa, vengono visualizzati:
- entrate e incassi;
- spese e detrazioni;
- prospettive di credito;
- rapporti di bilancio.
Tipi di piani
Esistono diverse varianti di questo documento. Strategico, ad esempio, consente di individuare le principali direzioni di sviluppo del business e la struttura a lungo termine. Ti consente di determinare i principali indicatori finanziari, proporzioni, investimenti. Mostrano la struttura delle risorse finanziarie necessarie per mantenere l'impresa.
La visione attuale viene sviluppata sulla base di una visione strategica, ma utilizzando il metodo del suo dettaglio. All'interno del suo quadro, gli investimenti vengono coordinati con la fonte di finanziamento, viene studiata l'efficacia di ciascun flusso di cassa e viene effettuata una valutazione finanziaria delle modalità di realizzazione del profitto.
Un piano finanziario operativo implica un piano tattico a breve termine associato al raggiungimento degli obiettivi delle imprese. Fanno parte della rendicontazione annuale o trimestrale. La vista operativa è uno strumento per la gestione dei flussi di cassa. Include:
- predisposizione ed esecuzione di un calendario dei pagamenti;
- calcolo della necessità di un prestito di fondi a breve termine;
- redigere una domanda di cassa.
Wikipedia dice che oltre ai tre tipi popolari di cui sopra, c'è anche il pessimista, l'ottimista e il più probabile.
redazione
Il piano finanziario è redatto per un periodo da uno a 5 anni. Quando lo si compila, vengono utilizzate come fonti contabili e rendiconti finanziari, informazioni sull'attuazione di piani finanziari in altri periodi, contratti, calcoli previsionali e standard economici. Quando si redige il documento, è necessario tenere conto di altri fattori, inclusi materiali analitici, tendenze di mercato e contesto politico ed economico generale.
La soluzione migliore sarebbe redigere un documento composto da tre sezioni:
- calcolo del fabbisogno di fin. mezzi e determinazione delle fonti di incasso del denaro;
- calcolo pianificato dell'utile e sua distribuzione;
- equilibrio delle entrate e delle spese.
Tenendo conto dell'esperienza internazionale, è anche importante includere una sezione con previsioni di reddito, tabelle con entrate e uscite, un bilancio libero di attività e passività e un programma di pareggio. Quest'ultimo permette di vedere visivamente i processi in atto, mostrando l'effetto sul profitto dei volumi di produzione, dei prezzi di vendita e dei costi di produzione.
Pertanto, il piano finanziario consente di ottenere informazioni complete sul lavoro dell'azienda. Grazie a lui, i punti deboli nell'organizzazione sono facilmente identificabili, diventa possibile scoprire in quali aree si osservano risultati insoddisfacenti.
