Principi per l'allocazione dell'attivo e del passivo in un bilancio personale o familiare. Classificazione di Kiyosaki e classificazione contabile corretta.
La pietra angolare dell'alfabetizzazione finanziaria sta nel fare il giusto budget personale o familiare. Se decidi di riordinare le tue finanze, devi iniziare con questo. Come per qualsiasi unità aziendale (impresa, città, stato, ecc.), per un individuo o una famiglia, il bilancio è composto da due categorie: attività e passività, che, secondo una regola contabile chiave, dovrebbero essere uguali tra loro. Il saldo di bilancio deve convergere. Cosa si riferisce alle attività e cosa alle passività del budget personale - questo sarà discusso ulteriormente.
Il budget personale per attività e passività ha guadagnato popolarità grazie in gran parte alla popolare letteratura di alfabetizzazione finanziaria. In particolare, l'autore di fama mondiale di libri bestseller Robert Kiyosaki scrive su questo.
Secondo Kiyosaki, i beni personali sono tutto ciò che è fonte di reddito per una persona o una famiglia, e che non genera reddito o porta solo spese - sono passività.
Ad esempio, secondo la classificazione di Kiyosaki, gli asset sono:
- Denaro sui depositi;
- Titoli;
- Immobili in affitto;
- Un'auto usata per guadagnare soldi, ecc.
E le responsabilità, dal punto di vista di Kiyosaki, sono:
- Debiti e prestiti;
- Immobili utilizzati per esigenze personali;
- Auto personale, ecc.
Una tale classificazione, nonostante tutta l'autorità e i meriti del suo autore, non può essere definita corretta, ed ecco perché. Se dividi il budget in attività e passività in questo modo, il saldo non si unirà mai, cioè le attività non saranno uguali alle passività. Il principio contabile principale è violato e un budget redatto in questo modo non darà un'idea chiara della situazione finanziaria di un individuo o di una famiglia. Allora come identificare correttamente le attività e le passività nel budget? Ecco come.
Dovresti iniziare con le responsabilità. Le passività sono fonti di origine dei fondi. È da qui che una persona o una famiglia ha preso i soldi. Le passività possono essere di due tipi:
- Proprio: quelli che la persona stessa ha guadagnato o ricevuto gratuitamente.
- In prestito - quelli che una persona ha preso in prestito e deve restituire.
Una persona può utilizzare sia quelle che altre passività per investire in attività. I beni sono modi di investire fondi. Questo è ciò a cui sono allocate le fonti. Possono essere anche di due tipi:
- Contanti - conservati o spesi in contanti.
- Proprietà - di proprietà sotto forma di proprietà.
Con questa classificazione, il bilancio sarà sempre rispettato - le attività saranno sempre uguali alle passività. Una persona non può distribuire più o meno fondi di quanti ce ne siano nelle sue fonti.
A loro volta, i beni monetari di una persona o di una famiglia possono essere suddivisi anche in diverse categorie:
- Fondi per le esigenze attuali: il denaro che viene speso per coprire le spese mensili e non viene risparmiato;
- Fondo di riserva (cuscino di sicurezza finanziaria) - una riserva personale destinata all'uso in caso di situazioni di forza maggiore;
- Risparmi (risparmi) - fondi monetari creati per pagare grandi spese che una persona non può pagare dal suo reddito mensile;
- Investimento (capitale) - denaro investito in attività che generano reddito.
Se confrontiamo una classificazione contabile così corretta di attività e passività con la classificazione di Robert Kiyosaki, allora possiamo dire che le attività possono essere:
- Redditizio - generare reddito;
- Materiale di consumo: non genera reddito, genera spese.
Ma tutti questi in ogni caso sono beni - modi di distribuire fondi, e non passività, come sostiene Kiyosaki.
In conclusione, ricordiamo alcune regole importanti per la formazione dell'attivo e del passivo del bilancio.
Regola 1. Con un aumento della quota dei fondi propri nelle passività, aumenta la stabilità finanziaria del bilancio e il livello della condizione finanziaria.
Regola 2. Con un aumento della quota di fondi trattenuto in attività rispetto a quelli spesi per le esigenze attuali, aumenta il livello di condizione finanziaria e di ricchezza.
Regola 3. Con un aumento della quota di reddito, il livello della condizione finanziaria cresce.
Ora sai cosa sono le attività e le passività. Inizia a riordinare le tue finanze allocando correttamente il tuo budget tra attività e passività.
