Il blocco di un conto è una delle misure più stringenti ed efficaci volte a prevenire lo svolgimento di operazioni di spesa in contrasto con le norme della legislazione nazionale, o per garantire la soddisfazione di crediti pecuniari nei confronti del debitore. Esistono diversi motivi legali per bloccare un account.
Il blocco di un conto corrente, corrente o deposito è una limitazione temporanea alle operazioni di spesa, imposta dalla banca. In questo caso, l'accredito dei fondi in entrata sui conti avviene senza alcuna restrizione. L'articolo 858 del codice civile della Federazione Russa prevede 2 motivi per bloccare i conti:
- sequestro di fondi sul conto - la banca blocca un certo importo, ma puoi utilizzare il denaro rimanente;
- sospensione delle operazioni sui conti - il titolare non può trasferire o prelevare fondi.
Queste misure provvisorie garantiscono la sicurezza del denaro destinato a estinguere il debito del titolare del conto nei confronti del bilancio, della persona giuridica o del cittadino.
Motivi del sequestro del conto
Il sequestro dei fondi è imposto dall'autorità giudiziaria sulla base di una decisione del tribunale o di un ordine dell'ufficiale giudiziario. I motivi di arresto sono considerati:
- un'ingiunzione del tribunale che funge da misura per garantire un'azione civile in un procedimento penale;
- una sentenza del tribunale utilizzata come misura per garantire un credito in un procedimento civile;
- l'obbligo di richiedere la riscossione ai beni del debitore.
Sospensione delle operazioni
La legislazione russa prevede diversi motivi per la sospensione delle operazioni di addebito sui conti bancari. In particolare, l'articolo 76 del Codice Fiscale della Federazione Russa consente di bloccare i conti di società e imprenditori in caso di:
- mancato rispetto degli obblighi imposti dalle autorità fiscali al pagamento di imposte, sanzioni pecuniarie, sanzioni;
- mancata presentazione della dichiarazione dei redditi entro il termine stabilito;
- prendere una decisione sulla base dei risultati di una verifica fiscale.
Il significato di questi blocchi si riduce a fornire l'opportunità di riscuotere gli arretrati fiscali dal contribuente. L'account può essere sbloccato dopo aver saldato l'intero importo del debito al bilancio o sulla base della decisione dell'Ispettorato del servizio fiscale federale di annullare la sospensione delle operazioni.
Uno dei motivi più comuni per il blocco di un conto è l'adempimento dei requisiti della Legge n. 115-FZ, in materia di sospensione delle operazioni se possono essere collegate al riciclaggio di denaro o al finanziamento del terrorismo. I legislatori hanno compilato un elenco abbastanza ampio di transazioni sospette, quindi alle banche viene data l'opportunità di sospendere autonomamente le transazioni di addebito per un massimo di 5 giorni. Durante questo periodo, il titolare del conto è obbligato a documentare la "purezza" delle transazioni o a chiarire l'origine dei fondi da lui ricevuti.
Inoltre, la banca può sospendere l'operatività per un massimo di 30 giorni, previa delibera di Rosfinmonitoring, oppure terminare completamente le operazioni di addebito sul conto, sulla base del corrispondente estratto conto di Rosfinmonitoring, fino alla sua revoca.
