Il libro cassa è un documento obbligatorio che riflette tutte le transazioni con contanti che passano attraverso la cassa dell'organizzazione. C'è un solo libretto di cassa per l'organizzazione, deve essere numerato, cucito e sigillato con un sigillo. Il numero di fogli nel libro è certificato dalla firma del direttore e del contabile. Viene utilizzato durante un anno di rendicontazione; alla fine, viene avviato un nuovo libro di cassa.
Istruzioni
Passo 1
Il libro cassa è conservato in apposito modulo approvato. All'inizio di ogni anno viene riavviato il libro cassa. Deve essere compilato per ogni giorno, anche se è stata eseguita una sola transazione con contanti. È possibile acquistare una rivista in una cartoleria nella forma prescritta, quindi all'inizio dell'anno tutte le pagine dovrebbero essere numerate, il libro di cassa dovrebbe essere archiviato e sigillato e solo allora, ogni giorno, il libro di cassa dovrebbe essere compilato e in ordine cronologico.
Passo 2
Sull'ultimo foglio orlato c'è una scritta "In questo libro, allacciata e numerata … fogli", che indica il numero di fogli nel libro. Puoi tenere un libro di cassa in formato elettronico in un programma speciale, come 1C: Contabilità. Devi stampare i fogli del futuro libro di cassa per ogni giorno in cui c'è stato almeno un movimento e, alla fine dell'anno, archiviare il libro di cassa, sigillato e firmato dal capo della tua organizzazione e, se c'è un capo ragioniere, poi anche con la sua firma.
Passaggio 3
Il libro cassa del modulo generalmente approvato si compone necessariamente di due parti: il verbale di cassa e il foglietto del libro cassa. Nella forma acquistata del libro, tutti i record sono realizzati con una penna a sfera utilizzando carta carbone, l'altra copia risultante sarà il rapporto di cassa, deve essere strappato e conservato separatamente.
Passaggio 4
Se un'organizzazione mantiene un libro di cassa in formato elettronico, che è raccomandato, quindi per ogni giorno, devono essere stampati gli ordini di cassa in uscita e ricevuta, il rapporto del cassiere e un foglio sciolto, infatti, si dovrebbe ottenere un libro di cassa, che consiste di due parti assolutamente identiche nella somma. I fogli in essi contenuti sono numerati dal programma stesso in ordine cronologico dall'inizio dell'anno, non è necessario assegnare manualmente i numeri di pagina. Sull'ultimo foglio sciolto mensile viene inserito il numero di fogli del libretto di cassa al mese e, per l'anno di riferimento, il numero di fogli all'anno viene inserito nell'ultimo foglio.
