Tutte le aziende che ricevono proventi in contanti devono presentarli a una banca in conformità con la legge russa. Per instaurare rapporti con una banca, un'organizzazione ha bisogno di aprire un conto corrente con essa. Ce ne possono essere diversi, sia nella stessa banca, sia in diverse.
Istruzioni
Passo 1
Quando si apre un conto corrente, a un'azienda viene fissato un limite di saldo di cassa. La Banca ha la facoltà di controllare il limite stabilito, verificando che non sia stato superato. Il limite del saldo di cassa viene calcolato in base alle entrate e alle spese dell'impresa per il trimestre lavorativo precedente. Se l'azienda prevede di aumentare il volume delle entrate, il limite può essere ricalcolato in misura maggiore. Se la società non ha fornito alla banca le informazioni sui fatturati per il calcolo del limite del saldo di cassa, può incorrere in una sanzione, poiché tutti i proventi ricevuti saranno considerati fuori limite.
Passo 2
Gli importi che superano il limite stabilito sono soggetti a consegna in banca. Per fare ciò, è necessario fare un annuncio per un contributo in denaro. Questo documento viene compilato da un dipendente dell'azienda che dona i proventi o da un rappresentante della banca. La maggior parte delle banche commerciali fornisce questo servizio. Il bando per un contributo in denaro si compone di tre parti: il bando stesso, una ricevuta e un ordine. La ricevuta viene rilasciata a un dipendente dell'azienda e allegata all'ordine di uscita di cassa per confermare l'operazione.
Passaggio 3
La consegna dei proventi alla banca può essere effettuata utilizzando la raccolta di contanti. Questo metodo ha innegabili vantaggi. Utilizzando i servizi di riscossione, l'azienda non rischia nulla, perché non deve consegnare da sola grandi somme alla banca. E se la società ha un contratto di incasso con la banca, quest'ultima sarà parzialmente responsabile del limite del saldo di cassa. La società potrà evitare multe se l'esportazione di denaro contante non avviene per colpa degli esattori.
Passaggio 4
Quando si trasferiscono fondi con i collezionisti, il contabile compila una copertina, una copia della quale rimane presso la società, l'altra viene trasferita alla banca. Dopo aver accreditato i fondi sul conto, la banca invia al contabile della società un ordine commemorativo che conferma l'operazione. L'unico svantaggio associato ai servizi di incasso è che l'azienda sostiene costi aggiuntivi.
