Le imprese che utilizzano il regime fiscale generale sono obbligate a versare l'IVA al bilancio secondo la procedura stabilita. Nonostante la chiara procedura per il calcolo dell'imposta sul valore aggiunto, molti contabili devono affrontare una serie di difficoltà associate alla determinazione delle detrazioni fiscali.
Istruzioni
Passo 1
Determinare l'importo totale dell'imposta sul valore aggiunto a carico della società. In questo caso, il momento di riconoscimento della base imponibile per l'IVA deve essere in questo periodo di rendicontazione. Tale regola è stabilita dalle disposizioni dell'art. 166 del Codice Fiscale della Federazione Russa. Tale valore è pari all'importo dell'IVA indicato nelle fatture emesse per il periodo di rendicontazione.
Passo 2
Calcolare l'importo delle detrazioni fiscali che la società ha diritto ad applicare in questo periodo d'imposta. Sono determinati dalle disposizioni dell'art. 171 e 172 del Codice Fiscale della Federazione Russa e sono pari all'importo dell'IVA, che sono indicati nelle fatture presentate alla tua azienda per il pagamento di beni o servizi.
Passaggio 3
Scopri se l'azienda ha prima del bilancio l'importo dell'IVA soggetto a recupero. Se hai acquisito il diritto alla compensazione dell'IVA, scrivi una dichiarazione corrispondente all'ufficio delle imposte indicando il pagamento dell'imposta in eccesso risultante.
Passaggio 4
Calcolare l'importo dell'IVA da versare al bilancio. Per fare ciò, compila una dichiarazione dei redditi, in cui indichi l'importo totale dell'imposta, l'importo del rimborso dell'imposta e l'importo della detrazione fiscale. Diminuisci il primo valore del secondo e del terzo e ottieni il valore dell'IVA desiderato, che deve essere pagato per il periodo di rendicontazione corrente.
Passaggio 5
Pagare l'IVA al budget entro e non oltre il 20 del mese successivo per il periodo di riferimento. In caso contrario, verrà addebitata una penale o sanzioni sulle imposte arretrate.
Passaggio 6
Si ricorda che tutti i valori IVA che vengono utilizzati nel calcolo del versamento dell'imposta al bilancio devono essere documentati da apposite fatture e registrazioni nel libro mastro acquisti e vendite. Altrimenti, se indichi importi non confermati nella dichiarazione dei redditi, se viene rilevato un errore, l'ispettorato fiscale può decidere di condurre una verifica fiscale in loco e imporre sanzioni.
