La lettera di credito è una transazione in cui l'acquirente ordina alla banca di pagare l'importo concordato dal suo conto al venditore entro un certo periodo di tempo, dopo aver fornito i documenti indicati dall'accordo.
Concetto ed essenza di una lettera di credito
Con le lettere di credito si possono distinguere tre gruppi di partecipanti. Si tratta di richiedenti - pagatori della lettera di credito, beneficiari - destinatari del pagamento ai sensi della lettera di credito, la banca stessa, che fa da garante dell'operazione tra le parti. Questa forma di insediamento è praticata nel commercio estero e nazionale.
Come funziona in pratica una lettera di credito? Ad esempio, il venditore e l'acquirente hanno stipulato un contratto di fornitura, ma non sono pronti a lavorare su un pagamento anticipato a causa degli elevati rischi di mancata consegna o mancato pagamento della merce. Quindi l'acquirente chiede alla banca di aprire una lettera di credito per l'importo del contratto. Le condizioni alle quali il denaro deve essere addebitato sul conto del venditore sono negoziate. Questo, ad esempio, la fornitura di documenti di spedizione (polizza di carico, fattura). Minore è la fiducia tra le aziende, più ampio è l'elenco dei documenti. La domanda di lettera di credito contiene anche il nome del beneficiario, il tipo di lettera di credito, la data di apertura e altri parametri.
Il venditore, ricevuta comunicazione della lettera di credito ricevuta, fornisce alla banca il documento previsto dal contratto e riceve il suo denaro per la merce.
Tali servizi non sono forniti gratuitamente dalle banche. La commissione per l'apertura di una lettera di credito è a carico dell'acquirente, varia a seconda della banca.
I vantaggi della forma di liquidazione lettera di credito risiedono in ulteriori garanzie di pagamento per il fornitore, controllo sull'adempimento dei termini di consegna da parte delle banche. Svantaggi: in un flusso di documenti complesso e commissioni bancarie elevate.
Classificazione delle lettere di credito
Oggi esistono molti tipi di lettere di credito, tra le quali il pagatore può scegliere per sé la migliore.
In Russia, le lettere di credito sono suddivise nei seguenti gruppi:
- revocabili e irrevocabili - oggi tutte le lettere di credito sono irrevocabili;
- confermato e non confermato;
- coperto (depositato) e garantito.
Secondo la lettera di credito confermata, un'altra banca (diversa dall'emittente) è obbligata a pagare l'intero importo a favore del beneficiario dietro presentazione di documenti che soddisfino le condizioni della lettera di credito, indipendentemente dal trasferimento di denaro a lui. Se non vi è alcun obbligo di un'altra banca, la lettera di credito non è confermata.
Con una lettera di credito coperta, l'intero importo viene trasferito dalla banca sul conto di copertura nella banca del beneficiario a spese del pagatore o del prestito.
La maggior parte delle lettere di credito sono scoperte. Secondo loro, la banca non trasferisce denaro sul conto del beneficiario, ma gli offre l'opportunità di cancellare l'importo richiesto dal suo conto corrispondente.
Esistono anche altri tipi di lettere di credito. Con lettera di credito con clausola rossa, il fornitore può ricevere un pagamento anticipato prima della presentazione dei documenti di spedizione. Revolving L/C viene utilizzato per le consegne regolari e ha la possibilità di rinnovarsi automaticamente.
Una lettera di credito trasferibile consente il trasferimento di parte di una lettera di credito ad altri beneficiari.
