Il compito principale dell'analisi finanziaria dell'azienda è valutare obiettivamente i risultati delle attività del capo e identificare possibili problemi nel business. Per fare ciò, è necessario essere in grado di leggere le dichiarazioni e trarre conclusioni appropriate sulla base di esse. I risultati della rendicontazione devono essere successivamente presentati all'alta direzione della società o agli azionisti per adeguare le decisioni di gestione.
Istruzioni
Passo 1
Preparare i bilanci della società da analizzare e studiare. Include un conto profitti e perdite, uno stato patrimoniale, un rendiconto finanziario, una nota esplicativa.
Passo 2
Sviluppare un elenco di indicatori che aiuteranno a valutare l'efficienza dell'impresa e scegliere una forma conveniente di presentazione delle informazioni che rifletta il reale stato delle cose nell'azienda.
Passaggio 3
Incaricare il servizio finanziario ed economico della società di formare una relazione consolidata, che dovrebbe contenere le risposte alle domande: - come riflettere i cambiamenti nella condizione finanziaria della società in una forma accessibile e visiva; - quali indicatori dovrebbero essere inclusi nel elenco per riflettere il quadro completo del lavoro dell'azienda; - quali sono le misure che aiuteranno a cambiare in meglio la situazione attuale.
Passaggio 4
Condurre un'analisi di bilancio "orizzontale". Per fare ciò, confrontare gli indicatori di ciascuna sezione dell'attivo e del passivo dello stato patrimoniale con i dati del periodo precedente. Determina quale parte delle passività della società costituiva la sua risorsa.
Passaggio 5
Effettuare l'analisi cosiddetta “verticale”, determinando in sequenza il peso specifico di ciascuna voce di bilancio nell'importo totale della sezione. Calcolare il rapporto debito/patrimonio netto per valutare il merito creditizio dell'azienda.
Passaggio 6
Sulla base della dinamica delle voci di bilancio, delineare un piano per migliorare le prestazioni per il prossimo periodo. Includere elementi come l'aumento del capitale circolante, il pagamento dei debiti, l'aumento delle scorte di materie prime e così via.
Passaggio 7
Stimare gli indicatori di redditività dell'azienda. Includere in considerazione il ritorno sulle vendite, definito come il rapporto tra il profitto delle vendite e il costo del venduto.
Passaggio 8
Calcola il tuo ritorno sul capitale. Per questo, utilizzare la sezione III dello stato patrimoniale, ovvero i dati sul rapporto tra utile netto e fondi propri della società. Questa unità di reporting è richiesta, prima di tutto, dai proprietari della società per determinare il reddito ricevuto dai fondi investiti nell'attività.
Passaggio 9
Analizzare gli indicatori di liquidità. Questa caratteristica determina il livello di solvibilità dell'impresa e la sua capacità di estinguere le passività a breve termine. L'indice di liquidità corrente è calcolato come rapporto tra attività correnti e passività a breve termine.
Passaggio 10
Sulla base dei risultati della lettura degli indicatori finanziari, sviluppare una serie di misure che elimineranno i punti deboli dell'azienda. Pianifica l'accorciamento dei termini dei prestiti sulle materie prime e il monitoraggio tempestivo dei pagamenti in ritardo e valuta la possibilità di passare alle consegne prepagate. Assegnare le persone responsabili dell'attuazione delle attività pianificate, fissando un lasso di tempo ragionevole e pensando al sistema di controllo.
