Secondo le regole per lavorare con i contanti, tutti i fondi dell'organizzazione devono essere conservati in banca, mentre il loro prelievo (raccolta) deve essere effettuato regolarmente. Quando si cambia cassiere, nonché secondo il programma pianificato, i fondi in cassa sono soggetti a revisione.
Istruzioni
Passo 1
Controllare i dati riportati nel libro di cassa con il saldo di cassa nel registratore di cassa. L'importo delle entrate deve corrispondere alle letture dei contatori sommatori e del nastro di controllo. La somma di denaro consegnata dal cassiere-operatore al cassiere senior deve coincidere con l'assegno finale del KKM.
Passo 2
Se è stata effettuata un'emissione dalla cassa, che non è confermata dalla firma del destinatario nella fattura in contanti o altro documento simile, tale importo è soggetto a riscossione presso il cassiere se è stato firmato con lui un accordo sulla piena responsabilità.
Passaggio 3
Se si riscontra un'eccedenza o una carenza di denaro alla cassa, redigere un atto speciale sui risultati dell'inventario del denaro (modulo N INV-15), e inoltre inserire le necessarie registrazioni nel registro dei risultati rivelati dal inventario (modulo N INV-26).
Passaggio 4
Il risultato del controllo dei registratori di cassa è l'identificazione dell'importo dell'ammanco con l'indicazione della responsabilità a cui attribuire.
Se l'inventario alla fine della giornata lavorativa rivela una carenza di denaro contante, le istruzioni per l'uso del piano dei conti indicano di riflettere l'importo della carenza identificato sull'addebito del conto 94 "Ammanchi e perdite da danni a valori" in corrispondenza con il credito del conto 50 "Cassa".
Passaggio 5
Nella maggior parte dei casi, l'importo dell'ammanco deve essere detratto dallo stipendio del cassiere, questa operazione si riflette nella seguente voce: conto 94 credito e debito del conto che riflette gli accordi con i dipendenti, sottoconto 73-2 "Calcoli per compensazione per materiale danno". Così, la carenza in cassa si chiude con l'affissione di: addebito sul conto 50, accredito sul conto 73-2. Se la carenza non è stata colpa del cassiere, il messaggio sull'eccedenza di contanti potrebbe provenire dalla banca dopo il ricalcolo. Ad esempio, durante la giornata sono stati trasferiti fondi alla banca ed è stata effettuata la seguente registrazione: addebito 57, credito 50. Pertanto, l'importo riflesso nel credito del conto 50 dell'ammanco viene accreditato sul conto corrente della società e registrato all'addebito del conto 51 in corrispondenza del conto 50. A sul conto 94 si procede allo storno dell'importo dell'eccedenza, che originariamente era stata rilevata come ammanchi.
