Per portafoglio crediti si intende l'aggregato dei saldi dell'importo del debito principale su operazioni di credito attive ad una certa data. A loro volta, tutti i principali rischi sono interconnessi con la qualità e la struttura del portafoglio crediti.
Istruzioni
Passo 1
Calcola il tuo portafoglio prestiti lordi. Può essere determinato sommando il debito prolungato, urgente, scaduto, disponibile per tutte le operazioni di credito attive.
Passo 2
Dividere il portafoglio crediti per tipologia di clientela in interbancario e cliente. Per portafoglio prestiti interbancari si intende la quantità di investimenti in prestiti detenuti in altre banche per una certa data. Il portafoglio dei clienti del prestito dovrebbe includere l'importo del debito dovuto da altri clienti: imprese commerciali statali, individui, settore privato, organizzazioni finanziarie non bancarie.
Passaggio 3
Determinare il valore del portafoglio crediti netto. Può essere calcolato come differenza tra il portafoglio lordo e l'ammontare delle riserve destinate a coprire ogni tipo di perdita su diverse operazioni di credito. Tale valore rappresenta l'ammontare degli investimenti creditizi che possono essere effettivamente restituiti alla banca alla data in esame.
Passaggio 4
Calcola la dimensione del tuo portafoglio di prestiti ponderato per il rischio. Qui è necessario tenere conto di diversi criteri, fondamentali dei quali sono: chi è la controparte dell'operazione di credito, se dispone di una valutazione esterna del rating, il metodo per garantire l'adempimento degli obblighi previsti dal contratto di credito in corso. Per ogni specifico gruppo di rischio di credito, l'importo del fondo per la copertura di tutte le tipologie di perdite costituito per tale gruppo viene dedotto dal saldo residuo. Quindi l'importo ricevuto deve essere adeguato al grado di rischio specificato. In questo caso, la somma dei valori totali risultanti per tutti i gruppi disponibili di rischio di credito rappresenterà il valore del portafoglio crediti ponderato per il rischio.
Passaggio 5
Si ricorda che il portafoglio crediti deve comprendere tutte le tipologie di finanziamenti erogati alla clientela (persone fisiche e giuridiche) e altre operazioni assimilabili (garanzie bancarie prestate, contabilizzazione effetti merce, scoperti di conto corrente, factoring).
