Il rapporto sull'uso mirato dei fondi ricevuti ha un modulo unificato n. 6, approvato con ordinanza del Ministero delle finanze e del Comitato statistico statale della Federazione Russa n. 475/102n del 14 novembre 2003. Queste dichiarazioni vengono utilizzate dalle organizzazioni senza scopo di lucro per riflettere gli importi ricevuti come adesione, ammissione, contributi volontari e altri contributi durante il periodo di riferimento.
Istruzioni
Passo 1
Rifletti sulla riga 100 il saldo di apertura, che corrisponde al saldo all'inizio dell'anno di riferimento. Tale risultato è pari al saldo creditore in entrata sul conto 86 "Finanziamento obiettivo" in corrispondenza del conto 99 "Utile e perdita".
Passo 2
Compila la sezione "Fondi ricevuti". Le quote di iscrizione sono effettuate nella riga 210, la riga 220 è destinata alle quote associative e la riga 230 per le quote volontarie. Se i contributi sono stati effettuati sotto forma di attività materiali, si riflettono nell'ufficio contabilità sull'addebito dei conti 08 "Investimenti nelle immobilizzazioni", 10 "Materiali" e altri in corrispondenza del conto 86. Se la società ha tratto profitto dall'esercizio dell'attività, il suo importo è iscritto nel rigo 240 della relazione. Altre entrate si riflettono sulla riga 250. Compila il totale della ricevuta di fondi per il periodo di riferimento e inserisci l'indicatore sulla riga 260.
Passaggio 3
Inserisci i dati nella sezione "Fondi utilizzati". Nelle righe 310-313, è necessario riflettere le spese dell'impresa per lo svolgimento di attività mirate. I costi di manutenzione (stipendi, trasferte, affitti, riparazioni immobiliari, ecc.) sono iscritti alle righe 320-326. Se nel periodo di riferimento sono state acquistate immobilizzazioni e altre attività materiali, gli importi spesi dei fondi si riflettono nella riga 330. Nella riga 340, inserire l'importo delle spese per fare affari. Subtotale e inserisci 360 on line.
Passaggio 4
Determinare il saldo alla fine del periodo di report, che è la somma delle righe 100 e 260 meno la riga 360, e inserire questo importo nella riga 400 del report. Il valore risultante dovrebbe coincidere con i saldi sul conto 86 alla fine del periodo di riferimento. Se si ottiene un valore negativo, al rapporto viene allegata una nota esplicativa, che spiega le ragioni della formazione di questo risultato.
