Qualsiasi azienda di volta in volta elabora fondi sul conto. Ciò è necessario per risolvere problemi economici, produttivi e amministrativi, per pagare viaggi di lavoro o acquistare valori materiali. La chiusura di un sottoreport è un processo piuttosto scrupoloso, in quanto richiede attenzione e aderenza a regole stabilite per non perdere determinati importi in contabilità.
È necessario
- - relazione anticipata;
- - vaglia in entrata e in uscita.
Istruzioni
Passo 1
Emettere un ordine per l'impresa sull'emissione di fondi contabili ed emettere un buono di spesa per l'emissione di tale importo, indicandone lo scopo. Eseguire questa operazione in contabilità aprendo un prestito sul conto 50 "Cassa" e un addebito sul conto 71 "Accordi con le persone responsabili".
Passo 2
Preparare una nota spese che includa l'importo del sottoreport speso e le informazioni sui rifiuti. Confermare queste informazioni con le fatture, ricevute, ricevute o altri documenti appropriati che, secondo la legislazione, possono essere presi in considerazione nell'ufficio contabilità.
Passaggio 3
Cancella l'importo della rendicontazione che è stato speso sul credito del conto 71. In corrispondenza di esso, viene indicato un conto che corrisponde allo scopo del sottoreport speso. I valori dei materiali sono annotati sul conto 10 "Materiali", prodotti di altre imprese - sul conto 41 "Merci". Se le spese si riferiscono a spese di viaggio o di intrattenimento, viene utilizzato il conto 26 "Spese aziendali generali". In alcuni casi, la persona responsabile può essere incaricata di pagare i fornitori per i servizi forniti. Per riflettere questa operazione, viene utilizzato il conto 60 "Accordi con fornitori".
Passaggio 4
Chiudere il subreport depositando in cassa il saldo degli importi riportati. Per fare ciò, compilare un ordine di cassa in entrata, quindi creare un record contabile in cui l'addebito del conto 50 è in corrispondenza del conto 71. Se la persona responsabile non ha restituito il saldo, l'importo viene addebitato sull'addebito del conto 94 “Carenze da danneggiamento di valori”. Successivamente, l'importo viene trasferito sull'addebito del conto 70 "Calcoli del libro paga" sul conto dei salari del dipendente. Se non è possibile rimborsare la carenza secondo il rapporto, tale importo viene addebitato sul conto 91,2 "Altre spese".