Come Verificare La Correttezza Dell'accantonamento IVA

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Come Verificare La Correttezza Dell'accantonamento IVA
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Video: Come verificare la p.iva del tuo cliente 2024, Marzo
Anonim

A volte, quando fai domanda per un lavoro come capo contabile, devi ricontrollare tutti i ratei fiscali per evitare problemi che ti riguardano. Una delle tasse più importanti è l'IVA. Di norma, ci sono varie "insidie" nel suo calcolo.

Come verificare la correttezza dell'accantonamento IVA
Come verificare la correttezza dell'accantonamento IVA

Istruzioni

Passo 1

Iniziare a verificare la correttezza del calcolo dell'imposta sul valore aggiunto dalla contabilità generale. Riconciliare tutti gli importi dovuti e gli importi IVA. Assicurati di controllare tutti i numeri e le date dei documenti di accompagnamento con i dati contabili, perché se le informazioni vengono inserite in modo errato, l'ispettore delle imposte "butterà via" l'importo dell'IVA durante il controllo e addebiterà sanzioni su di esso.

Passo 2

Successivamente, generare un bilancio per i conti 60 "Accordi con fornitori e appaltatori" e 62 "Accordi con acquirenti e clienti" con una suddivisione per sottoconti. Si prega di notare che i conti 60 sottoconto 2 e 62 sottoconto 1 devono essere in debito e 61 sottoconto 1 e 62 sottoconto 2 - solo in avere. Assicurati di controllare il saldo alla fine del periodo d'imposta sui conti di cui sopra con gli importi finali indicati nel libro delle vendite e nel libro degli acquisti.

Passaggio 3

Dopodiché, in 1C, formare un subconto nel contesto di tutte le controparti, gli importi non dovrebbero "appendere" sui conti, cioè, tutto dovrebbe essere sui conti secondo i documenti di accompagnamento. Nel caso in cui si abbiano più contratti con lo stesso fornitore (acquirente), è consigliabile suddividerlo per contratti in contabilità, così da non confondersi nei pagamenti, e anche negli anticipi.

Passaggio 4

Quindi generare un bilancio per l'account 41 "Merci", tutti i saldi dei prodotti dovrebbero riflettersi nell'addebito, in nessun caso dovrebbe essere evidenziato qualcosa in rosso. Se, tuttavia, hai visto questo in contabilità, guarda attentamente tutte le fatture emesse e ricevute, forse hai una valutazione errata.

Passaggio 5

Successivamente, genera un bilancio per l'account 19 "Imposta sul valore aggiunto sui valori acquisiti", il saldo a debito dovrebbe essere zero.

Passaggio 6

Se ci sono stati anticipi nel periodo di riferimento, generare un bilancio per il sottoconto 62 conto 2. Dividere l'importo del prestito per 118 e moltiplicare per 18. Quindi aprire l'estratto conto per il sottoconto 76 conto "Anticipi", confrontare l'importo hai ricevuto e cosa c'è nel credito di questo account alla fine del periodo - devono corrispondere.

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