La pianificazione finanziaria operativa consiste nella stesura di un calendario dei pagamenti, un piano di cassa, calcoli nella necessità di un prestito. Grazie al processo, diventa possibile effettuare pagamenti in modo tempestivo, controllare la circolazione del denaro all'interno dell'azienda e all'esterno di essa.
La pianificazione finanziaria operativa è un'aggiunta a quella attuale. Viene avviata la procedura per controllare la ricezione dei proventi effettivi sul conto della società, per garantire il successo finanziario dell'impresa. Per risolvere i problemi vengono utilizzate informazioni oggettive, tenendo conto delle tendenze di sviluppo economico, dei processi inflazionistici e dei possibili aggiustamenti nelle tecnologie di produzione.
La pianificazione finanziaria operativa comprende la redazione di:
- calendario dei pagamenti;
- piano di cassa;
- calcolo della necessità di un prestito a breve termine.
Calendario dei pagamenti
Questo è un modulo che descrive in dettaglio il fatturato della finanza attraverso il regolamento, la valuta e altri conti della società. L'utilizzo dei fondi sulla base di questi dati può essere pianificato tenendo conto di tutti i tempi. Ciò ti consente di effettuare insediamenti, effettuare pagamenti tempestivi a vari fondi governativi.
Il calendario è redatto per un mese. Le informazioni possono essere suddivise in intervalli di tempo più brevi. I termini e i volumi di tale modulo sono determinati tenendo conto della frequenza dei principali volumi di finanziamento. Grazie al documento, puoi controllare efficacemente la spesa dei fondi in situazioni finanziarie difficili, crisi.
Piano di cassa
È inteso come un piano per il movimento di denaro contante attraverso il dipartimento di liquidazione dell'impresa. Garantisce la tempestiva ricezione dei finanziamenti da parte delle banche, consente di monitorare i loro movimenti. Il piano di cassa, contrariamente al calendario, è redatto per un trimestre.
Il piano di cassa ha quattro sezioni principali:
- fonte di flussi di cassa;
- costi;
- pagamenti degli stipendi;
- calendario salariale per date precedentemente stabilite.
Quando si invia un documento agli istituti di credito finanziario, viene registrato il saldo di cassa, vengono fissati vari limiti. Quando si interagisce con istituti finanziari commerciali, vengono calcolati i fatturati in contanti. I dati vengono trasferiti a varie autorità e alla Banca Centrale della Federazione Russa. In quest'ultimo, si forma una previsione del fatturato per il paese.
Calcolo della necessità di un prestito a breve termine
Questa sezione di pianificazione è rilevante se l'azienda ha bisogno di un prestito a breve termine. Il calcolo include il calcolo dell'entità del prestito, degli importi necessari per tornare alla banca alla fine. Si tiene conto dell'efficienza dell'evento accreditato e delle entrate previste. Quest'ultimo deve garantire il rispetto del calendario dei pagamenti per escludere sanzioni.
La fase finale è la redazione di una nota di sintesi analitica. Trae conclusioni sulla prevista fornitura della società con le finanze, le fonti della loro formazione.
Pertanto, la pianificazione è parte integrante delle attività di gestione. Ti consente di concretizzare gli obiettivi di sviluppo dell'azienda, per distribuire correttamente i flussi finanziari. Con l'aiuto dei piani, un'impresa può determinare rapidamente e senza errori la quantità di risorse finanziarie necessarie per supportare le attività correnti, stabilire la sequenza e i tempi per le singole transazioni finanziarie.
