Le fonti di formazione dei fondi delle imprese sono suddivise in proprie e in prestito. Nei rendiconti finanziari, si riflettono nelle passività del bilancio come conti da pagare dell'organizzazione e patrimonio netto. Conoscendo l'ammontare del capitale preso in prestito, si può valutare preliminarmente la possibilità di ottenere un prestito bancario da parte dell'azienda.
Istruzioni
Passo 1
Nella pratica del credito alle piccole e medie imprese, molte banche utilizzano 2 indicatori della passività di bilancio come fattori principali che influenzano l'importo finale del prestito:
1) l'ammontare del capitale sociale della società;
2) il rapporto tra l'importo del capitale preso in prestito rispetto ai fondi propri e la valuta di bilancio.
Passo 2
Nella maggior parte dei casi, l'importo del capitale sociale della società non può essere inferiore all'importo del prestito concesso. Questa è la regola generale del prestito alle imprese: il cliente non può rischiare meno dei rischi della banca. Tuttavia, con l'aumento della concorrenza nel settore dei servizi finanziari e l'aumento dell'offerta, le banche e gli enti non bancari hanno iniziato a utilizzare uno schema di prestito diverso.
Passaggio 3
Non è un segreto che le società commerciali che forniscono esclusivamente servizi, di regola, non hanno un capitale azionario sufficiente. Di conseguenza, non possono richiedere un prestito di importo elevato. Tuttavia, il profitto dell'impresa è abbastanza sufficiente per servire il prestito richiesto. In questo caso, le banche sono molto più importanti del rapporto tra capitale di terzi e capitale proprio e delle condizioni finanziarie generali dell'azienda.
Passaggio 4
Nonostante ciascuna banca utilizzi una propria metodologia di valutazione dei rischi, è comunque possibile individuare alcune norme di analisi generalmente accettate.
• Se il rapporto tra capitale preso in prestito e totale di bilancio è inferiore al 30% e la situazione finanziaria è valutata buona, significa che il livello del capitale preso in prestito è accettabile e l'azienda può richiedere un prestito.
• Se il capitale preso in prestito è pari ai fondi propri, vale la pena prestare attenzione all'analisi dell'andamento della condizione finanziaria della società. E' possibile la possibilità di aumentare i debiti a causa del deterioramento della posizione della società sul mercato.
• Se il capitale preso in prestito è superiore al 50% del totale di bilancio, significa che l'azienda sta effettivamente facendo affari "su ruote". In questo caso, la valutazione del credito dovrebbe includere un'analisi più dettagliata dell'attività e una valutazione del rischio più approfondita.
