Nel processo di svolgimento delle attività economiche, i capi dell'organizzazione utilizzano pagamenti in contanti. Di norma, tali transazioni sono chiamate transazioni in contanti. Sono registrati nella contabilità secondo determinate regole, ci sono anche restrizioni quando si lavora con contanti. Queste regole sono stabilite dalla legge russa e sancite nella "Procedura per lo svolgimento di transazioni in contanti in Russia". Tutti questi codici sono chiamati disciplina di cassa.
Di norma, la disciplina del contante viene verificata dall'ispettorato fiscale e dalla banca di servizio. Il cassiere, il contabile o il capo dell'organizzazione stesso lavora con la cassa.
Innanzitutto, è necessario rispettare il limite del saldo di cassa. Ogni anno, il responsabile dell'organizzazione deve presentare il calcolo del limite alla banca di servizio. Il modulo viene rilasciato dalla filiale della banca. Nel caso in cui un'organizzazione disponga di più conti correnti, è sufficiente presentare il calcolo a un istituto bancario e fornire copia agli altri. Il limite indica l'importo massimo consentito del saldo di cassa nella cassa dell'organizzazione alla fine della giornata lavorativa. Nel caso in cui non hai inviato un calcolo prima del nuovo anno, il limite sarà zero.
In secondo luogo, è necessario controllare la spesa del denaro. Di norma, questo punto dovrebbe essere discusso con la banca. Ad esempio, è necessario impostare un limite mensile sul costo dei fondi per le esigenze della famiglia (ufficio, ad esempio).
In terzo luogo, è necessario rispettare il limite degli accordi tra persone giuridiche. Ad esempio, la Banca centrale ha stabilito che gli insediamenti delle persone giuridiche per un importo di un accordo non possono superare i 100.000 rubli.
In quarto luogo, è necessario esercitare il controllo sulla conservazione e la preparazione di tutti i documenti di cassa: regolamento contanti, registratore di cassa, rapporto di cassa, libro di cassa, ecc. Le firme del cassiere, del gestore devono essere obbligatorie, tutti i motivi devono essere registrati correttamente, gli importi sono indicati correttamente. Il libro deve essere rilegato, numerato e sigillato e firmato dalla testata.
Quinto, è anche necessario monitorare l'uso del PCC. Il cassiere non può svolgere il lavoro senza un nastro registratore di cassa; tenere in cassa i fondi non contabilizzati dal registratore di cassa. È inoltre vietato incollare il nastro di cassa e apportare correzioni manualmente.
