L'analisi finanziaria della banca consente di determinarne la liquidità e la capacità di funzionare in condizioni moderne. Analizzando gli indicatori di performance e l'operatività in corso, il management dell'istituto di credito determina una politica di lungo periodo e pianifica un ulteriore sviluppo, sulla base delle tendenze potenziali ed effettive.
Istruzioni
Passo 1
Condurre un'analisi strutturale del bilancio. Per fare ciò è necessario redigere una tabella delle attività, passività e voci fuori bilancio dell'attività della banca. Separare gli investimenti, le entrate, le spese e le passività dell'impresa per tipo e tempistica. Determinare gli indicatori della proporzione di fondi presi in prestito e investimenti bancari. Sulla base di tali tabelle viene determinata l'area di mercato in cui è concentrata la maggior parte dell'operatività della banca, nonché i rischi connessi alle variazioni della struttura dell'attivo e del passivo.
Passo 2
Preparare un conto economico della banca per determinare le prestazioni commerciali. Analizza questi indicatori e scopri i principali tipi di spese e fonti di reddito dell'istituto di credito. Identificare le operazioni che hanno il maggiore impatto sulla linea di fondo. Valutare l'efficacia della struttura dell'attivo e del passivo e l'operato della banca per il periodo di riferimento.
Passaggio 3
Analizzare l'adeguatezza patrimoniale, che rivelerà il grado di stabilità della base patrimoniale e la sua sufficienza a coprire le perdite da vari rischi. Sulla base degli indicatori della composizione del capitale e delle attività della banca, prevedere lo stato di adeguatezza patrimoniale per il futuro.
Passaggio 4
Valutare i rischi della banca connessi all'inadempimento da parte delle controparti delle proprie obbligazioni. Per fare ciò, redigere tabelle di crediti per scadenza, tipologia e struttura del portafoglio crediti. Sulla base dei dati ricevuti, determinare la qualità della politica creditizia della banca.
Passaggio 5
Determinare i rischi dell'ente creditizio, che sono associati a variazioni avverse dei tassi di cambio o del valore di mercato degli strumenti finanziari. Scopri il grado di influenza di tali fattori sulla condizione finanziaria della banca.
Passaggio 6
Calcolare la liquidità della banca. Sulla base dei dati ricevuti, determinare lo stato della qualità della gestione della liquidità, la stabilità della base delle risorse, l'andamento dello stato di calcolo, ecc.
