Dalla cassa dell'impresa passano determinati importi di denaro che provengono da varie fonti e vengono spesi per le esigenze dell'azienda. In questo caso, tutte le transazioni in contanti devono essere documentate e riflesse nella contabilità. La registrazione viene effettuata da documenti primari, la cui forma è stabilita dalle risoluzioni del Comitato statale di statistica della Federazione Russa.
Istruzioni
Passo 1
Registrare la ricevuta di importi in contanti alla cassa dell'impresa utilizzando un buono di cassa in entrata nel modulo No. KO-1. Questo documento può essere generato manualmente o utilizzando vari software. Viene emesso in una copia e approvato dal capo contabile o da una persona autorizzata, dopodiché è certificato dal sigillo del cassiere. Nella riga "Base" dell'ordine di uscita di cassa viene indicato il contenuto della transazione commerciale e nella riga "Incluso" viene annotato l'importo dell'IVA o viene inserita la voce "senza tasse".
Passo 2
Utilizzare l'ordine di uscita di cassa nel modulo №KO-2 per riflettere l'emissione di contanti dalla cassa dell'impresa. È redatto per analogia con una nota di credito. Allo stesso tempo, è allegata una domanda o un conto per l'emissione di fondi, su cui è apposta la firma di autorizzazione del capo della società.
Passaggio 3
Verificare la correttezza della registrazione degli ordini di regolamento contanti prima di emettere contanti dal registratore di cassa. Allo stesso tempo, viene verificata l'autenticità delle firme del capo contabile e del capo dell'impresa, nonché la disponibilità delle domande necessarie. Se questi requisiti non sono soddisfatti, il cassiere ha il diritto di rifiutare di emettere fondi e restituire i documenti all'ufficio contabilità per la riemissione.
Passaggio 4
Registrare l'ordine di cassa in entrata e in uscita in un giornale speciale di documenti di cassa nel modulo No. KO-3. Rifletti tutte le operazioni di prelievo e accettazione di contanti effettuate durante il giorno nel libro di cassa nel modulo No. KO-4, che viene controllato dal capo contabile e allegato ai documenti primari che confermano i calcoli.
Passaggio 5
Rifletti tutte le transazioni in contanti sul conto 50 "Cassa". In questo caso, la ricevuta di fondi viene accreditata sull'addebito del conto e l'emissione di contanti viene addebitata sul credito. La corrispondenza deve contenere un conto che caratterizzi l'operazione commerciale per la quale è stato emesso e ricevuto l'importo indicato negli ordini di cassa.
