In una piccola impresa, a volte è più facile tenere traccia dei fondi, riunendo tutte le operazioni in un unico rapporto di gestione, che viene tenuto da un contabile, che lo riferisce al direttore su sua richiesta. L'analogo di questo rapporto è un libro di cassa semplificato, in cui vengono presi in considerazione sia gli incassi che gli accordi con i fornitori. Molti esperti di materie prime e contabili mantengono una cassa simile, ad esempio nei piccoli negozi di alimentari.
Istruzioni
Passo 1
Cassiere è un rendiconto finanziario. Se decidi di rendere il checkout più comodo e più chiaro, usa il modulo tabellare di tale report. Diffondi la tabella in 4 colonne e un numero di righe pari al numero medio delle tue operazioni al giorno. I nomi delle colonne possono essere i seguenti: • Numero operazione;
• Contenuto dell'operazione (ricavo o pagamento con indicazione di una specifica controparte);
• L'importo della ricevuta;
• Importo della spesa.
Passo 2
Per comodità e possibilità di archiviare le segnalazioni in un'unica cartella in alto, definire un luogo aggiuntivo per indicare la data della segnalazione, nonché il saldo di cassa in entrata dal giorno lavorativo precedente. In basso indicare inoltre le righe del totale: • Totale scontrini della giornata;
• Totale della giornata;
• Saldo in uscita a fine giornata, che sarà calcolato come somma del saldo di apertura a inizio giornata e del totale dello scontrino giornaliero meno il totale della spesa giornaliera.
Passaggio 3
La contabilizzazione delle entrate e delle spese nella forma sopra descritta è adatta solo per il cosiddetto rapporto di gestione, ovvero per la contabilità personale dei flussi di cassa da parte di un cassiere o contabile in una piccola impresa. Per le strutture fiscali e di controllo, il dipendente responsabile (cassiere) dell'impresa deve conservare un "Rapporto del cassiere" secondo il modulo unificato n. KM-6 e compilarlo sulla base dei rapporti Z, che vengono presi tutti i giorni.
