Contabili e cassieri hanno molte domande sui pagamenti in contanti: come spendere soldi dalla cassa e così via. Nella Lettera della Banca Centrale della Federazione Russa n. 190-T del 04.12.2007, la Banca Centrale ha fornito spiegazioni su cui fare affidamento.
Istruzioni
Passo 1
Secondo il documento specificato, esiste un limite ai pagamenti in contanti. E questo limite è di 100.000 rubli. Ma questa restrizione si applica solo se i fondi vengono spesi nell'ambito di un contratto con una controparte. In questo caso, non importa se il calcolo viene effettuato immediatamente per l'intero importo o per parti. Il contabile dell'impresa deve contabilizzare ogni importo e controllare quando diventa critico. Inoltre, tutti i pagamenti possono essere effettuati solo tramite conto corrente. Se il contratto è concluso a lungo termine, ci sono alcune difficoltà nel controllo.
Passo 2
Se sono stati conclusi più contratti con la stessa controparte, hai il diritto di effettuare pagamenti in contanti per ciascuno di essi entro 100.000 rubli. Ad esempio, il 1 aprile 2012 LLC "Vostok" ha pagato 55.000 rubli in contanti a LLC "Zapad" a causa del contratto di fornitura n. 1, il 15 aprile LLC "Vostok" ha regolato in contanti con LLC "West" nell'ambito del contratto di fornitura No. 2 per un importo di 75.000 rubli … In questo caso, il requisito della Banca di Russia è stato rispettato e non possono esserci richieste da parte dell'autorità fiscale.
Passaggio 3
Questa restrizione non si applica agli accordi con persone fisiche su stipendi, borse di studio, benefici sociali, compensi e così via. Qualsiasi importo, inclusi più di 100.000 rubli, in questo caso può essere emesso in contanti dalla cassa.
Passaggio 4
Il commercialista può spendere contanti senza restrizioni solo per coprire le spese di viaggio. In ogni altro caso va rispettato il limite di 100.000 rubli. Ad esempio, se la persona responsabile è incaricata di concludere un accordo con una controparte o gli viene emesso denaro dalla cassa per pagare il contratto in corso. Ecco perché il reparto contabilità deve distinguere chiaramente tra spese di viaggio e denaro trasferito a un dipendente per gli accordi con le controparti.
Passaggio 5
I proventi non possono essere spesi per prestiti in contanti. L'istruzione n. 1843-U fornisce un elenco esaustivo di casi in cui è possibile spendere contanti e i prestiti non sono inclusi in questo elenco. Pertanto, quando si erogano contanti, è necessario verificare attentamente le ragioni di ciò. Se il requisito viene violato, l'organizzazione verrà multata di 40-50 mila rubli e funzionari responsabili - 4-5 mila rubli.
