Che cos'è un credito documentario dovrebbe essere noto alle persone fisiche e giuridiche che partecipano all'acquisto e alla vendita di un determinato prodotto. Questa forma di pagamento consente di proteggere sia il venditore che l'acquirente da perdite finanziarie.
Non esiste una risposta definitiva alla domanda su cosa sia un credito documentario. Il concetto può essere interpretato sia come un contratto che come un certo metodo, un metodo per fissare una transazione tra un venditore e un acquirente, quando un terzo agisce come un certo garante della trasparenza e dell'adempimento degli obblighi.
Cos'è il credito documentario
Il compito principale del trading a qualsiasi livello non è solo vendere o acquistare un prodotto, ma anche eliminare il rischio di perdite finanziarie. Ecco perché esiste un tipo di transazione come il credito documentario. Questo è un accordo a cui partecipano tre parti: il venditore, l'acquirente e il garante del pagamento, che è molto spesso un istituto finanziario, una banca. Lo schema di regolamento della lettera di credito dà piena garanzia alle parti della transazione che gli obblighi saranno adempiuti dal partner. Le lettere di credito documentarie sono di diversi tipi:
- revocabile e irrevocabile,
- confermato e riserva,
- coperto o scoperto,
- con clausole "rosse",
- girevole e circolare,
- cumulativo.
La banca partecipa a tale accordo come terza parte, garante solo se una delle parti della transazione, solitamente l'acquirente, è suo cliente. Quale sarà il contratto (tipo e condizioni), in quale ordine e in quale periodo di tempo verrà effettuato il pagamento in base ad esso - tutte queste sfumature sono determinate dagli esperti della banca. L'accordo viene firmato dalle parti della transazione solo dopo che tutte le clausole del documento soddisfano pienamente i rappresentanti delle tre parti.
Partecipanti a operazioni di credito documentario
L'interesse per un tale sistema di regolamento sul mercato russo, secondo gli analisti finanziari, è in costante crescita. Ma il lato giuridico su cui si basa un tale accordo non è stato adeguatamente studiato, il che spesso diventa motivo di cessazione delle transazioni o della loro trasformazione in uno schema fraudolento. Una transazione di credito documentario trasparente e sicuro comporta sempre
- la banca avvisante, che non è responsabile dell'adempimento delle clausole dell'accordo, che assume solo funzioni di fornitura di informazioni,
- la banca che è responsabile dei pagamenti degli importi specificati nell'accordo,
- pagatore (venditore) e compratore.
In alcuni casi, una terza banca si assume la responsabilità dei pagamenti, cosa non vietata dalla legge ed è attivamente praticata nelle transazioni internazionali. Il numero dei soggetti partecipanti alla procedura per l'adempimento degli obblighi di una lettera di credito documentaria può essere fino a 5.
Vantaggi e svantaggi di un credito documentario
Un credito documentario è un meccanismo conveniente e flessibile per i regolamenti. Ma, come qualsiasi altro strumento finanziario, presenta vantaggi e svantaggi. I vantaggi includono i seguenti punti:
- il venditore può essere sicuro che riceverà il pagamento per il suo prodotto (servizio),
- per l'acquirente, elimina la necessità di un pagamento anticipato,
- i pagamenti vengono effettuati solo dopo la fine della transazione.
La legislazione consente di inserire in un credito documentario condizioni di pagamento individuali. Ad esempio, un acquirente vuole essere convinto della qualità del prodotto, ma il venditore non vuole consegnarlo senza pagamento anticipato (pagamento anticipato). Viene aggiunta una clausola all'accordo che il trasferimento di denaro verrà eseguito solo dopo un certo periodo di tempo o dopo che la banca riceve una notifica dall'acquirente della merce sulla sua alta qualità. La banca è garante del pagamento.
Gli svantaggi di tale transazione possono essere attribuiti solo al fatto che entrambe le parti dovranno pagare per i servizi della banca intermediaria. Ma se teniamo conto dell'esclusione dei rischi di perdite finanziarie, questa sfumatura non può essere considerata uno svantaggio.
