I fondi vengono trasferiti alla cassa dell'impresa tramite posta. Viene effettuato quando il denaro viene prelevato da conti di regolamento, valuta, correnti e altri conti bancari, nonché quando viene ricevuto denaro da acquirenti, clienti per beni forniti o servizi resi, da persone responsabili con importi eccedenti ricevuti, da dipendenti di l'impresa per beni e servizi, prestiti concessi.
Istruzioni
Passo 1
Quando si registrano fondi alla cassa, vengono redatti documenti primari, la procedura per la loro compilazione è regolata dalla risoluzione "Approvazione delle forme unificate di documentazione contabile primaria per la registrazione delle transazioni in contanti, per la registrazione dei risultati dell'inventario". Inoltre, il cassiere che accetta contanti deve conoscere i "Segni e regole per determinare il pagamento di banconote (banconote) e monete della Banca di Russia".
Passo 2
La ricezione dei fondi alla cassa viene effettuata mediante un ordine di cassa in entrata. Allo stesso tempo, viene utilizzato da organizzazioni che mantengono la contabilità sia senza l'uso di e con l'uso di tecnologie elettroniche e informatiche.
Passaggio 3
Un ordine di incasso è costituito da due parti: l'ordine stesso e la ricevuta ad esso. È completato dal contabile e firmato dal capo contabile dell'organizzazione. Questo documento è compilato in modo chiaro, senza errori, correzioni e barrature in esso non sono consentite. Sull'ordine di cassa in entrata, viene apposto un sigillo in modo che sia completamente sul campo "Ricevuta".
Passaggio 4
Quindi l'ordine di cassa in entrata viene registrato nel giornale degli ordini di cassa in entrata e in uscita dal contabile che ha compilato il documento. Successivamente, l'ordine viene trasferito internamente alla cassa, ad es. non viene rilasciato alla persona che riceverà il denaro.
Passaggio 5
Inoltre, il cassiere, dopo aver ricevuto i documenti, dal contabile verifica le firme su di essi, verifica la correttezza della compilazione dell'ordine e della ricevuta, firma e accetta i fondi. Dopo aver controllato il denaro ricevuto, il cassiere strappa la ricevuta e la consegna alla persona che ha depositato il denaro. Sull'ordine di cassa in entrata, viene fatta la scritta "Pagato" e viene inserita la data.
Passaggio 6
Quando si registrano fondi, il contabile effettua registrazioni e redige documenti a seconda della provenienza del denaro. Quando si capitalizzano fondi dal conto corrente, un estratto conto viene allegato all'ordine di cassa in entrata e viene effettuata la registrazione: Дт 50 "Cassiere" - Кт 51 "Conto corrente". Al ricevimento dei fondi dall'acquirente, viene redatto un ordine di ricevuta di cassa, al quale è allegata una procura della persona che deposita il denaro o un accordo. In questo caso il cablaggio viene eseguito: Dt 50 - Kt 62 "Accordi con acquirenti e clienti".
