Il quadro normativo per le transazioni in contanti è molto ampio, quindi, nella pratica, spesso sorgono difficoltà con la registrazione di alcune operazioni commerciali atipiche. Ad esempio, come emettere un rimborso alla cassa?
Istruzioni
Passo 1
Per l'elaborazione competente di un rimborso alla cassa, è necessario conoscere bene il quadro normativo. Studiare le regole e le raccomandazioni per la contabilizzazione della registrazione delle operazioni per la ricezione, lo stoccaggio e l'emissione di merci nelle organizzazioni commerciali, nonché la procedura per lo svolgimento di transazioni in contanti nella Federazione Russa (decisione n. 40 del Consiglio di amministrazione della Banca centrale della Russia 22/09/93). Ricorda che ci sono due tipi di reso alla cassa: reso il giorno dell'acquisto e reso non il giorno dell'acquisto.
Passo 2
Effettuare il rimborso il giorno dell'acquisto come segue: alla cassa, prelevare un assegno di restituzione, quindi lasciare un certificato di rimborso (KM 3).
Passaggio 3
L'atto KM 3 deve essere accompagnato dalle ricevute di vendita e di ritorno. Se l'acquirente rifiuta di restituire la ricevuta di vendita, deve redigere una nota esplicativa al responsabile del negozio, indicando i motivi della mancata restituzione della ricevuta di vendita. Per tutelarsi in caso di eventuale assegno in contanti, consigliare all'acquirente di indicare lo smarrimento dell'assegno come motivo della mancata restituzione dell'assegno. Inoltre, è necessario allegare all'atto una merce CHK o una spina dorsale di un ordine di cassa in entrata.
Passaggio 4
Effettuare un reso non il giorno dell'acquisto come segue: ricevere dall'acquirente una dichiarazione indirizzata al direttore del negozio sul rimborso e il motivo del reso, quindi restituire i soldi all'acquirente dalla cassa dell'organizzazione il un ordine di cassa.
Passaggio 5
Quando effettui un rimborso alla cassa, tieni presente le regole generali. Quindi, un rimborso può essere effettuato solo presso la cassa principale dell'organizzazione. Osserva la corretta esecuzione di tutti i documenti di cassa, ricorda che le correzioni nei documenti di pagamento non sono consentite.
