Ogni impresa si trova di fronte alla necessità di utilizzare importi contabili. Questi fondi possono essere utilizzati per le esigenze economiche, produttive e amministrative dell'azienda, per salari o viaggi di lavoro, per l'acquisto di articoli di magazzino e così via. La cancellazione del sottoreport è un processo complesso che richiede il rispetto delle normative in materia di contabilità e transazioni di cassa.
Istruzioni
Passo 1
Forma un ordine di uscita di cassa per il quale vengono emessi fondi responsabili. In contabilità, questa operazione viene registrata aprendo un addebito sul conto 71 "Accordi con soggetti responsabili" e un accredito sul conto 50 "Cassa".
Passo 2
Accetta un rapporto della persona responsabile, che indica gli obiettivi e gli importi dei fondi spesi. Tutti i documenti giustificativi sono allegati alle relazioni, confermando il fatto dello spreco degli importi di segnalazione.
Passaggio 3
Riflettere la cancellazione degli importi segnalati in base al loro scopo. Se i fondi sono stati spesi per l'acquisto di beni, è necessario registrare l'addebito sul conto 41 "Merci" e l'accredito sul conto 71 "Accordi con le persone responsabili". Se è stato effettuato l'acquisto di beni materiali, viene addebitato il conto 10 "Materiali". Così, con il conto credito 71 può essere in corrispondenza con conti che caratterizzano la natura delle spese sostenute dal responsabile.
Passaggio 4
Restituire al cassiere gli importi contabili non spesi aprendo un addebito sul conto 50 e un credito sul conto 71. Se la persona responsabile non ha restituito il saldo dei fondi responsabili entro il termine prescritto, aprire un credito sul conto 71 e un addebito sul conto 94 "Perdite e ammanchi da valori di danno". Puoi anche cancellare i fondi sull'addebito sul conto 73.2 "Calcoli per il risarcimento del danno materiale", quando la carenza è trattenuta a rate in più periodi di rendicontazione.
Passaggio 5
In futuro, detrarre questi importi dallo stipendio del dipendente aprendo un addebito sul conto 70 "Pagamenti con personale per salari" con corrispondenza sul conto 94. Se non è possibile cancellare fondi dai salari, viene aperto un addebito sul conto 73 “Pagamenti con personale per altre operazioni”. Se non è possibile rimborsare la carenza, gli importi riportati vengono cancellati sull'addebito del conto 91.2 "Altre spese".
