Ogni singolo imprenditore paga denaro al fornitore per la merce e riceve denaro dagli acquirenti. Tali operazioni vengono effettuate con l'ausilio di vaglia in entrata e in uscita. Il cassiere registra i loro numeri e importi nel libro di cassa e il capo contabile redige i rendiconti finanziari sulla base dei dati del libro.
È necessario
computer, internet, carta A4, carta carbone, penna, sigillo aziendale, calcolatrice, dati su entrate e uscite
Istruzioni
Passo 1
La forma del libro di cassa è approvata dal decreto del Goskomstat della Russia del 18.08.98, n. 88. Un singolo imprenditore deve avere un solo libro di cassa.
Passo 2
Scrivi il nome completo della tua attività sul frontespizio del libro cassa.
Immettere il nome dell'unità strutturale nel campo appropriato se si dispone di un'organizzazione di grandi dimensioni.
Passaggio 3
Scrivi il codice della tua organizzazione in conformità con il classificatore tutto russo di imprese e organizzazioni.
Passaggio 4
Immettere il mese per il quale è stato compilato il libro cassa e l'anno in corso. Scrivi il mese in lettere, l'anno in numeri arabi.
Passaggio 5
Quando si compila il libretto di cassa, si ricorda che ogni foglio dello stesso è conservato in duplice copia ed è scritto sotto copia carbone. La prima copia è archiviata nel libro cassa, la seconda è allegata al verbale di cassa.
Passaggio 6
Inserisci il numero in cifre arabe, il mese in lettere e l'anno in cifre arabe sul foglio da compilare.
Passaggio 7
Annotare il numero del documento in base al numero degli ordini di cassa in entrata o in uscita.
Passaggio 8
Nella colonna "Da chi è stato ricevuto o a chi è stato rilasciato" inserire il nome degli organismi delle controparti.
Passaggio 9
Il numero del conto corrispondente, sottoconto deve essere indicato in conformità con i conti contabili delle entrate-uscite dei fondi.
Passaggio 10
Nei campi "Entrate" e "Uscite" indicare rispettivamente gli importi degli ordini di cassa in entrata o in uscita.
Passaggio 11
Compilare la colonna "Saldo a inizio giornata" in base al saldo alla fine del giorno precedente.
Passaggio 12
Somma tutte le entrate e le spese in sequenza. Visualizza i totali per la ricezione e la spesa dei fondi
Passaggio 13
Sottrarre l'importo della spesa dalla ricevuta. Compila la casella Saldo di fine giornata.
Calcola separatamente i costi di stipendi, benefici sociali e borse di studio. Annotare l'importo nel campo appropriato.
Passaggio 14
Su ogni foglio del libretto di cassa, il cassiere mette la sua firma, scrive una trascrizione della firma. Indica il numero di ordini in entrata e in uscita in parole.
Passaggio 15
Il ragioniere mette la sua firma su ogni foglio del libro cassa, scrive il suo cognome e le iniziali.
Passaggio 16
Alla fine del mese, nel libro cassa, indicare il numero di fogli numerati e merlettati. Il capo contabile e il dirigente mettono le loro firme, cognomi e iniziali. Certificare il libretto di cassa con il timbro dell'impresa.
