Come tutti i tipi di rapporti economici, il prestito presuppone la presenza di un soggetto e di un oggetto. Per oggetto di prestito si intende una cosa per la quale e per la quale viene concesso un prestito.
L'essenza del prestito, oggetti e soggetti del prestito
Un prestito è un certo tipo di rapporto associato al trasferimento temporaneo di fondi. Nasce quando si acquista un prodotto non in contanti, ma con pagamento rateale.
Ci sono sempre due gruppi nelle relazioni creditizie: il mutuatario e il mutuante, che sono i soggetti del prestito.
I soggetti possono essere persone fisiche e giuridiche, residenti e non residenti (società straniere e persone giuridiche).
I finanziatori sono parte di un rapporto di credito che emette un prestito a tempo determinato secondo i termini e le condizioni concordati in anticipo nel contratto di prestito. Questi possono includere non solo banche, ma anche società commerciali; banchi di pegno; imprese che erogano prestiti ai propri dipendenti; soggetti che erogano prestiti certificati da un notaio.
Il mutuatario è l'altra faccia del rapporto di credito, è direttamente il destinatario del prestito, che si rivolge al prestatore per ottenere un prestito. Questi includono individui adulti che soddisfano una serie di requisiti di base che variano da prestatore a prestatore.
Oltre ai finanziatori e ai mutuatari, possono essere inclusi nel numero degli enti creditizi anche intermediari (ad esempio, società di brokeraggio che prestano assistenza nell'ottenimento di un finanziamento) e garanti (garanti che fungono da garanti del tempestivo rimborso del prestito).
Tipi di oggetti in prestito
L'oggetto del prestito può essere interpretato in tre sensi. In senso stretto, è una cosa per cui viene concesso un prestito. In termini generali, non è solo la cosa in sé, ma anche il processo che determina la necessità di un prestito. Quindi, in questo senso, un vuoto temporaneo nel fatturato dei pagamenti dell'azienda (la necessità di capitale circolante) può fungere da oggetto di prestito quando non ha fondi sufficienti per effettuare tutti i pagamenti correnti. Le ragioni possono essere molto diverse: questa è la stagionalità del business e la crisi dell'economia.
Nella terminologia finanziaria, l'oggetto dei rapporti di credito è il capitale di prestito.
Il capitale di prestito è un insieme di fondi che vengono forniti per un uso temporaneo sulla base del loro rendimento per una commissione fissa sotto forma di interessi.
L'oggetto del prestito può essere non solo denaro, ma anche beni specifici. Ad esempio, quando si richiede un prestito presso un punto vendita al dettaglio, il mutuatario non riceve denaro nelle sue mani, ma prende immediatamente il prodotto selezionato. Questo vale anche per prestiti auto o mutui. Questo tipo di prestito è chiamato mirato.
Se l'oggetto del prestito è denaro, può essere rilasciato al mutuatario alla cassa o accreditato su una carta di plastica. Tali prestiti possono essere revolving, ad es. dopo il pagamento del debito principale sul prestito, questo importo diventa nuovamente disponibile per il mutuatario. Le carte di credito sono un esempio di tale prestito.
I prestiti possono essere concessi a persone fisiche e giuridiche. Per quanto riguarda i prestiti alle imprese, gli oggetti del prestito possono cambiare. Quindi, nel settore, le banche possono emettere prestiti per l'acquisto di materie prime, semilavorati, prodotti finiti. Per le società commerciali, l'oggetto del credito è molto spesso la merce in circolazione. I prestiti possono essere utilizzati anche per finanziare investimenti di capitale - per la costruzione di impianti di produzione; ricostruzione, riequipaggiamento tecnico, ampliamento degli impianti di produzione, ecc.
Esistono due tipi principali di oggetti in prestito: privati, emessi per un oggetto specifico e aggregati, emessi per un insieme di oggetti correlati. Un esempio di oggetto privato è l'acquisto di un appartamento, l'aggregato è l'assegnazione di un prestito per l'attuazione di un piano aziendale, l'attrezzatura può essere acquistata con fondi di credito, i locali possono essere affittati e le merci possono essere pubblicizzate.
