Le tariffe dei dipendenti sono rimborsi per le spese di viaggio durante l'orario di lavoro per commissioni di lavoro. Secondo il decreto del Ministero delle finanze della Federazione Russa n. 03-05-04 / 112 del 4 maggio 2006, tutti i pagamenti relativi all'indennità di viaggio non si riferiscono agli importi pagati per il lavoro. In modo che durante il controllo degli ispettori dell'ispettorato fiscale o del lavoro non ci siano problemi e incomprensioni, tutti i costi dovrebbero essere documentati.
È necessario
- - descrizione del lavoro;
- - ordine;
- - comunicazione all'ufficio contabilità;
- - una relazione anticipata.
Istruzioni
Passo 1
Elabora le descrizioni delle mansioni per tutti i dipendenti che paghi per gli ordini di lavoro relativi ai viaggi. In questo documento, fornire una descrizione dettagliata della procedura di lavoro in viaggio e della procedura di compensazione del viaggio. Puoi specificare che rilascerai documenti di viaggio o pagherai un determinato importo in determinati giorni se il viaggio è correlato a qualcosa di più del semplice trasporto pubblico.
Passo 2
Emettere un ordine. Non esiste una forma unificata per questo documento, quindi scrivi l'ordine in forma libera. Indicare tutti i nomi completi dei dipendenti, la posizione, il numero dell'unità strutturale, il dipartimento, ovvero tutti coloro a cui si rimborsa il viaggio, che è possibile indicare in un ordine di elenco. Se paghi la tariffa di qualcuno emettendo documenti di viaggio e per il resto in contanti o in altri modi, elabora un ordine separato per tutti con numeri di serie diversi. Negli ordini, descrivere quali tipi di retribuzione dovrebbero essere dati ai dipendenti, in quale importo e alla data della retribuzione mensile.
Passaggio 3
Inviare un avviso all'ufficio contabilità sull'emissione di pagamenti di compensazione. Se prevedi di emetterli separatamente dallo stipendio, indica la data di pagamento nella notifica.
Passaggio 4
Alla fine del periodo di rendicontazione, tutti i dipendenti che hanno ricevuto un'indennità di viaggio sono tenuti a presentare una relazione anticipata sui fondi utilizzati con i documenti allegati: biglietti di trasporto, controlli per la benzina.
Passaggio 5
In conformità con la decisione dei direttori della Banca centrale della Federazione Russa n. 40 del 22 settembre 1993 e la clausola 11 sulla procedura per lo svolgimento delle operazioni in contanti, le relazioni devono essere presentate entro tre giorni lavorativi dalla fine del rendiconto finanziario periodo. Se questo requisito non viene soddisfatto, l'audit delle autorità fiscali può portare a tristi conseguenze. Il dirigente e il capo contabile saranno puniti con una pesante sanzione amministrativa per il mancato rispetto della procedura di contabilità finanziaria.
