Qualsiasi organizzazione si trova di fronte alla necessità di utilizzare fondi responsabili che possono essere spesi sia per le esigenze dell'azienda che per le spese di viaggio del dipendente. In ogni caso, la persona responsabile sarà obbligata a compilare un rapporto anticipato, che indica le informazioni su tutti i fondi spesi all'interno del sottorapporto emesso. Per questo documento sono state stabilite alcune regole per la compilazione e l'accettazione per la contabilità nel reparto contabilità della società.
Istruzioni
Passo 1
Presentare una domanda al capo dell'impresa per l'emissione di denaro nella presentazione, nella quale è necessario indicare l'importo richiesto, la data di ricezione e lo scopo della ricezione dell'anticipo. Dopo l'approvazione dell'importo contabile da parte del manager, è necessario verificare se il saldo dell'anticipo precedente è rimasto su questo dipendente. Il denaro responsabile viene emesso dall'ufficio cassa dell'organizzazione, mentre un ordine di deflusso di cassa viene compilato secondo il modulo n. KO-2, approvato dal decreto del Comitato statale di statistica della Federazione Russa n. 88 del 18.08.1998.
Passo 2
Accetta una nota spese e documenti giustificativi da un dipendente aziendale entro tre giorni dall'effettuazione di una spesa o dal ritorno da un viaggio di lavoro. Il modulo di relazione è un documento a due facciate. La persona responsabile deve compilare il lato anteriore con i dati su se stesso e sul lato posteriore, le informazioni sul denaro effettivamente speso sono inserite nelle colonne 1-6.
Passaggio 3
Verificare la correttezza della compilazione della relazione anticipata e la completezza dei documenti forniti, che confermano l'effettiva esistenza delle spese sostenute. Compila le colonne 7-10 sul retro del rapporto, che indicano i dati sulle spese accettate dal reparto contabilità per la contabilità.
Passaggio 4
Approvare il rapporto verificato con la firma del responsabile dell'impianto o della persona autorizzata. Se la persona responsabile ha speso meno di quanto emesso, l'importo non speso deve essere restituito al cassiere con la creazione di un ordine di cassa in entrata. Se è stato speso più di quanto riportato, il dipendente deve emettere l'importo della spesa eccessiva sull'ordine di uscita di cassa. Se una parte degli importi è stata spesa in valuta estera, si riflette nella relazione anticipata in rubli al tasso di cambio della Banca centrale della Federazione Russa alla data del documento. Tutti i documenti relativi agli importi rendicontati devono essere supportati dalla relazione anticipata.
