L'inventario di cassa è uno dei metodi di contabilizzazione dei flussi di cassa di un'organizzazione. Di norma, il buon funzionamento e le condizioni finanziarie dell'impresa dipendono da tali controlli. Questo controllo è regolato da un atto normativo: la procedura per lo svolgimento di transazioni in contanti nella Federazione Russa, approvata dalla Banca centrale russa. L'inventario non è obbligatorio, ma se, ad esempio, cambia il cassiere, è consigliabile riconciliare i contanti.
Istruzioni
Passo 1
Emettere un ordine per effettuare un inventario del denaro in cassa. In questo documento amministrativo, indicare la composizione della commissione di inventario, nella quale deve essere presente il capo contabile, cassiere, capo dell'organizzazione; tempismo. Scrivi anche queste informazioni nella politica contabile dell'organizzazione.
Passo 2
Il cassiere, in quanto persona finanziariamente responsabile, deve redigere una ricevuta attestante che tutti i documenti sono stati redatti e consegnati all'ufficio contabilità. Inoltre, il cassiere deve redigere un rapporto di cassa, che include tutte le informazioni sui documenti in entrata e in uscita.
Passaggio 3
Porta alla cassa i documenti che accompagnano tutti i movimenti. Tale documentazione include: limite del saldo di cassa, rapporto di cassa, libro di cassa, giornale di registrazione dell'ordine.
Passaggio 4
Verificare inizialmente il saldo effettivo alla cassa con il saldo indicato nel verbale di cassa. Riconciliare tutti gli importi per gli ordini di credito e di debito. Controlla anche la correttezza della compilazione del libro di cassa, incluso il controllo delle date e dei motivi per i pagamenti e le spese dei fondi.
Passaggio 5
Verificare il rispetto del limite del saldo di cassa alla fine della giornata lavorativa. Controlla anche il libro paga - accanto al nome di ciascun dipendente deve essere firmato e la data di emissione dei salari.
Passaggio 6
Contare le somme di denaro e altri valori (bollette, francobolli) alla presenza di tutti i membri della commissione, iniziando con le banconote di taglio più alto e finendo con il più basso.
Passaggio 7
Fare un inventario, dove indicare il numero di banconote e il loro taglio, calcolare anche l'importo e riepilogare. Firma l'inventario con tutti i membri della commissione, quindi trasferiscilo al reparto contabilità.
Passaggio 8
Successivamente, l'ufficio contabilità, sulla base dei dati ricevuti, effettua le registrazioni appropriate:
50 "Cassiere" К91 "Altre entrate e spese" - a causa dell'inventario, è stata rivelata un'eccedenza.
O:
Д94 "Carenza e perdite da danni a oggetti di valore" К50 "Cassa" - a causa dell'inventario, è stata rilevata una carenza.
