Per gestire efficacemente i flussi di cassa della società è necessario valutare lo stato attuale dei fondi sui conti correnti, nonché analizzare i debiti dei debitori. Per analizzare i crediti, è necessario calcolare i seguenti indicatori finanziari.
Istruzioni
Passo 1
Calcolare il fatturato dei crediti utilizzando la formula: Fatturato DZ = (ricavo delle vendite / crediti medi) * numero di giorni del periodo di riferimento. Prendere i ricavi delle vendite dal conto profitti e perdite per il periodo analizzato, calcolare i crediti medi da aggiungendo gli importi dei "crediti" entro l'inizio e la fine del periodo di rendicontazione e dividendo il numero risultante per 2. Moltiplicare il coefficiente risultante per il numero di giorni nel periodo di rendicontazione. Calcolare il fatturato dei crediti per i periodi di rendicontazione precedenti, per i singoli debitori più grandi.
Passo 2
Analizzare come è cambiato il fatturato dei "crediti". Più bassa è questa cifra, meglio è. Se il numero di giorni di rotazione dei crediti è diminuito, ciò significa che gli acquirenti pagano più attivamente le fatture e la solvibilità dell'azienda aumenta.
Passaggio 3
Calcolare il rapporto dei crediti scaduti utilizzando la seguente formula: KPI = importo dei crediti scaduti / importo totale dei crediti. Prendi l'importo dei crediti scaduti dalla dichiarazione dei crediti, l'importo totale dei crediti dal bilancio.
Passaggio 4
Calcolare i rapporti dei crediti scaduti per i periodi di rendicontazione precedenti. Tieni traccia delle dinamiche dei cambiamenti nel coefficiente, trai conclusioni. Se tale rapporto tende ad aumentare, significa che la quota di “crediti” scaduti è in aumento. L'aumento dei crediti scaduti peggiora il turnover dei fondi e riduce la solvibilità della società.
Passaggio 5
Redigere una dichiarazione dei crediti insoluti alla fine del periodo di rendicontazione. Dall'importo totale dei crediti, selezionare il debito relativo alla vendita del mese di riferimento. Quindi, calcola la quota dei crediti insoluti nel volume delle vendite per questo mese. Traccia la dinamica dei cambiamenti nel rimborso dei crediti, trai una conclusione su un rallentamento o un'accelerazione nella ricezione dei proventi dalla vendita di prodotti.
